|
BỘ TÀI CHÍNH
TỔNG CỤC THUẾ
-------
|
CỘNG
HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 5720/TCT-CNTT
V/v thông báo kế hoạch triển khai ứng
dụng CNTT hỗ trợ lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế Sử dụng đất phi
nông nghiệp 2017.
|
Hà Nội, ngày 09 tháng 12 năm 2016
|
Kính
gửi: Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung
ương
Ngày 12/8/2016, Bộ Tài chính đã ban
hành Thông tư số 130/2016/TT-BTC hướng dẫn Nghị định số 100/2016/NĐ-CP ngày 01/07/2016
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật
Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt và Luật Quản lý thuế và sửa
đổi một số điều tại các Thông tư về thuế, trong đó tại Điều 4
có quy định “Miễn thuế sử dụng đất phi nông
nghiệp (SDĐPNN) đối với hộ gia đình, cá nhân có số thuế SDĐPNN phải nộp hàng năm (sau khi trừ đi số thuế được miễn, giảm (nếu có) theo quy định của Luật thuế
SDĐPNN và các văn bản hướng dẫn) từ năm mươi nghìn đồng trở xuống. Trường hợp hộ
gia đình, cá nhân có nhiều thửa đất trong phạm vi tỉnh,
thành phố trực thuộc trung ương thì việc miễn thuế SDĐPNN theo quy định tại điều
này được tính trên tổng số thuế phải nộp của tất cả các thửa đất” và “Điều
4 của Thông tư này áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2016". Mặt khác năm 2017 là năm đầu tiên của chu kỳ ổn định lập bộ thuế SDĐPNN
(2017 - 2021), các tỉnh/thành phố đều rà soát, cập nhật lại giá tính thuế
SDĐPNN cho chu kỳ ổn định mới, vì vậy các cơ quan Thuế cũng phải rà soát lại
toàn bộ việc khai thuế, tính thuế để lập Bộ thuế SDĐPNN và xác định người nộp
thuế được miễn thuế theo Thông tư 130/2016/TT-BTC .
Ngày 04/10/2016, Chính phủ ban hành
Nghị định 139/2016/NĐ-CP quy định về lệ phí môn bài, trong đó có quy định: Mức
thu phí môn bài đối với tổ chức căn cứ vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, mức thu
phí môn bài đối với cá nhân, hộ gia đình được căn cứ vào doanh thu hàng năm
(trước đây căn cứ vào thu nhập) và không thu phí Môn bài đối với cá nhân, hộ
gia đình có doanh thu năm 100 triệu đồng trở xuống.
Như vậy, ngay
trong tháng 12/2016 và các tháng đầu năm 2017, các Chi cục Thuế phải thực hiện:
- Lập Bộ thuế hộ khoán ổn định năm 2017 theo Thông tư 92/2015/TT-BTC
và quy trình quản lý thuế hộ khoán.
- Lập Bộ Môn bài năm 2017 theo
Nghị định 139/2016/NĐ-CP
- Về thuế SDĐPNN:
+ Xác định NNT được miễn thuế hoặc
hoàn thuế SDĐPNN năm 2016 theo thông tư 130/2016/TT-BTC .
+ Xác định NNT được miễn thuế SDĐPNN
năm 2017 theo thông tư 130/2016/TT-BTC .
+ Lập Bộ thuế SDĐPNN năm 2017 theo
chu kỳ ổn định 5 năm (2017 - 2021) theo Thông tư 153/2011/TT-BTC và Thông tư 130/2016/TT-BTC.
Để hỗ trợ các
Chi cục Thuế thu thập thông tin quản lý thuế, tính thuế, miễn thuế và lập các Sổ
bộ thuế năm 2017 nêu trên, Tổng cục đã và đang tiến hành các công việc nâng cấp
ứng dụng và các phần mềm công cụ hỗ trợ đi kèm. Tổng cục thông báo kế hoạch triển
khai CNTT hỗ trợ lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế SDĐPNN năm 2017
như sau:
1. Các ứng dụng CNTT sẽ được nâng
cấp và triển khai gồm:
- Ứng dụng Quản
lý thuế tập trung (TMS) với các chức năng quản lý thuế hộ khoán, quản lý phí
Môn bài và quản lý thuế SDĐPNN.
- Bộ phần mềm công cụ hỗ trợ Chi cục
Thuế nhập, hiệu chỉnh dữ liệu tờ khai hộ khoán 2017 (với số lượng tờ khai phải
hiệu chỉnh lớn):
+ File Excel chuẩn để Chi cục Thuế rà
soát và hoàn thiện tờ khai khoán 2017 theo mẫu và các chỉ tiêu rủi ro, khác năm
2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài.
+ Công cụ kiểm tra file excel tờ khai
khoán (viết tắt: Tool_KiemTra), khác năm 2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài.
+ Công cụ chuyển đổi dữ liệu tờ khai
khoán và Môn bài từ excel sang XML để chuyển dữ liệu vào TMS (viết tắt: Tool_HoKhoan), khác năm 2016 có thêm các chỉ tiêu về Môn bài.
- Bộ phần mềm công cụ hỗ trợ Chi cục
Thuế nhập, hiệu chỉnh dữ liệu tờ khai thuế SDĐPNN (với số lượng tờ khai phải hiệu
chỉnh lớn):
+ Công cụ chuyển đổi và kiểm tra dữ liệu tờ khai thuế SDĐPNN (viết tắt:
Tool_PNN)
+ File Excel chuẩn để Chi cục Thuế rà
soát, hoàn thiện tờ khai PNN 2017.
2. Thời gian nâng cấp ứng dụng TMS
và các phần mềm công cụ hỗ trợ:
Do khối lượng và nội dung công việc
nâng cấp ứng dụng rất lớn và phải thực hiện trong thời gian rất ngắn, nên Tổng cục không thể nâng cấp tất cả các nội dung và
các ứng dụng cùng một thời điểm. Tổng cục thông báo kế hoạch nâng cấp và triển
khai các phần mềm ứng dụng theo thời gian như sau:
2.1. Hỗ trợ lập Bộ hộ khoán và Bộ Môn bài:
Ngày 14/12/2016:
- Nâng cấp TMS với các nội dung:
+ Nâng cấp chức năng Chuyển đổi tờ khai khoán 2016 sang năm sau (2017) trên
TMS: Áp dụng cho các Chi cục Thuế có số lượng cá nhân kinh doanh thay đổi thông tin không nhiều so với tờ khai khoán 2016
Lưu ý:
Nếu Chi cục Thuế sử dụng chức năng này thì toàn bộ
việc rà soát hoàn thiện tờ khai khoán 2017, Chi cục
Thuế phải thực hiện trên ứng dụng TMS, Chi cục
không được sử dụng các chức năng Kết xuất dữ liệu và Rà soát dữ liệu trên file
Excel chuẩn nêu sau đây.
+ Nâng cấp chức năng Kết xuất dữ liệu
tờ khai khoán 2016 (bao gồm cả Môn bài và tiêu chí rủi ro đã được đánh dấu) ra file Excel chuẩn để rà soát và hoàn thiện
theo dữ liệu 2017: Hỗ trợ cho các Chi cục Thuế có số lượng lớn cá nhân kinh
doanh thay đổi thông tin so với năm 2016.
- Nâng cấp Công cụ kiểm tra
file tờ khai Excel (Tool_KiemTra):
Tool_KiemTra hỗ trợ Chi cục Thuế nhận
và kiểm tra file Excel chuẩn tờ khai khoán 2017 cán bộ Thuế đã rà soát và sửa
hoàn chỉnh có giữ đúng cấu trúc file excel chuẩn ban đầu kết xuất từ TMS ra hay
không và kiểm tra các ràng buộc dữ liệu trước khi nhận lại file tờ khai khoán
2017 vào Tool_HoKhoan.
- Nâng cấp Tool_HoKhoan với nội dung:
Hỗ trợ Chi cục Thuế sử dụng
Tool_HoKhoan để thực hiện nhận file Excel dữ liệu tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh
(bao gồm cả Môn bài và tiêu chí rủi ro) và đã qua Tool_KiemTra, sau đó hỗ trợ kết
xuất lại dữ liệu tờ khai khoán 2017 và Môn bài ra 2 file
XML: File XML dữ liệu tờ khai khoán 2017 (gồm cả tiêu chí rủi ro) và file XML dữ
liệu Môn bài 2017 của hộ khoán.
Ngày 19/12/2016:
Nâng cấp TMS với các nội dung:
+ Nhận file XML
tờ khai khoán 2017 (bao gồm cả Tiêu chí rủi ro) kết xuất từ Tool_HoKhoan
+ In danh sách niêm yết, công khai
thông tin hộ khoán lần 1 mức dự kiến
+ Nâng cấp tờ khai Môn bài theo mẫu mới
quy định tại Nghị định 139/2016/NĐ-CP .
+ Nhận file XML
dữ liệu Môn bài 2017 của hộ khoán.
Ngày 28/12/2016:
Nâng cấp TMS với nội dung: Chuyển Môn bài
sang năm sau dành cho đơn vị, tổ chức theo mức phí Môn bài 2017 xác định từ vốn
điều lệ/vốn đầu tư theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP .
Ngày 13/01/2017:
- Nâng cấp ứng dụng TMS với các
nội dung:
+ Chuyển tờ khai khoán trạng thái Dự
kiến thành Quyết định
+ Lập và duyệt sổ bộ/In sổ Bộ hộ khoán;
+ In Thông báo doanh thu và mức thuế
khoán chính thức cho từng NNT (bao gồm cả lệ phí môn bài theo Nghị định 139/NĐ-CP)
kèm theo Bảng công khai thông tin 200 NNT.
+ In danh sách niêm yết công khai
thông tin lần 2 về doanh thu và mức thuế khoán chính thức.
+ Công khai thông tin hộ khoán lên
website ngành Thuế.
+ In các Sổ Môn bài cho cá nhân và
cho đơn vị, tổ chức
Tóm tắt các bước triển khai các ứng dụng CNTT hỗ trợ quản lý thuế hộ khoán
và Môn bài của hộ khoán năm 2017 nêu tại Phụ lục đính kèm công văn.
2.2. Hỗ trợ lập Bộ thuế Sử dụng đất
phi nông nghiệp:
Ngày 14/12/2016
- Nâng cấp ứng dụng TMS với nội
dung:
+ Nâng cấp các chức năng danh mục
PNN, để cơ quan Thuế cập nhật, sửa đổi danh mục và giá đất
theo chu kỳ mới (2017-2021).
Ngày 19/12/2016
- Nâng cấp ứng dụng TMS với các
nội dung:
+ Xây dựng chức năng Kết xuất Danh sách miễn thuế PNN năm 2016 cho NNT có số thuế phải nộp
trong năm từ 50.000 đồng trở xuống (để phục vụ ra quyết định miễn thuế 2016 trước
khi khóa sổ tháng 12/2016).
+ Kết xuất danh mục giá đất chu kỳ cũ
ra file excel (để hỗ trợ cơ quan Thuế sửa giá đất chu kỳ mới - nếu danh mục giá
đất phải sửa đổi nhiều)
+ Nhận file excel danh mục giá đất
chu kỳ mới vào TMS
Ngày 13/01/2017:
- Nâng cấp ứng dụng TMS với các nội dung:
+ Bổ sung chức năng Xác nhận hoàn
thành các bước lập bộ PNN
+ Nâng cấp chức năng Chuyển đổi tờ
khai 01/PNN, 02/PNN sang chu kỳ mới (2017-2021) trên ứng dụng TMS: Áp dụng
cho các Cơ quan thuế có số lượng tờ khai PNN thay đổi thông tin không nhiều so
với tờ khai chu kỳ ổn định 2012-2016
Lưu ý:
Nếu cơ quan Thuế sử dụng chức năng này, thì toàn bộ
việc rà soát hoàn thiện tờ khai PNN 2017, cơ quan Thuế phải thực hiện trên ứng
dụng TMS, không được sử dụng các chức năng Kết xuất
dữ liệu và Rà soát dữ liệu PNN trên file Excel chuẩn nêu sau đây.
Ngày 13/02/2017:
- Nâng cấp ứng dụng TMS với các
nội dung:
+ Nâng cấp chức năng Kết xuất dữ liệu
tờ khai PNN (được tính thuế theo danh mục mới) và dữ liệu danh mục mới ra file
XML để hỗ trợ cơ quan Thuế rà soát, hiệu chỉnh thông tin tờ khai PNN 2017 cho
nhiều NNT.
- Cung cấp Công cụ chuyển đổi và kiểm tra dữ liệu tờ khai thuế
SDĐPNN (viết tắt: Tool_PNN) với nội dung:
+ Hỗ trợ cơ quan Thuế sử dụng
Tool_PNN để thực hiện nhận file XML dữ liệu tờ khai PNN kết xuất từ TMS.
+ Sử dụng Tool_PNN
kết xuất ra file Excel chuẩn dữ liệu tờ khai PNN 2017 có đầy đủ các chỉ tiêu, để
các cơ quan Thuế rà soát và hoàn thiện dữ liệu trên file excel.
+ Sử dụng Tool_PNN nhận lại file Excel chuẩn dữ liệu tờ khai PNN 2017 đã được rà soát và hoàn thiện để
kiểm tra các điều kiện ràng buộc dữ liệu (kiểu dữ liệu, định dạng dữ liệu, dữ liệu thuộc danh mục,
ràng buộc giữa các chỉ tiêu trên tờ khai...).
+ Sử dụng Tool_PNN kết xuất dữ liệu tờ
khai PNN 2017 ra file XML.
Ngày 03/03/2017:
- Nâng cấp TMS với các nội dung:
+ Nhận file XML
dữ liệu tờ khai PNN 2017 được kết xuất từ Tool_PNN.
+ Kết xuất Danh sách miễn thuế PNN
năm 2017 cho NNT có số thuế phải nộp từ 50.000 đồng trở xuống.
+ In Sổ Theo dõi thu nộp thuế SDĐPNN,
sổ bộ thuế SDĐPNN,
+ Thông báo thuế SDĐPNN, Danh sách
thông báo thuế SDĐPNN
Trước những ngày nâng cấp ứng dụng
theo từng phiên bản, Tổng cục sẽ có thông báo tới các Cục Thuế kèm theo nội
dung nâng cấp chi tiết và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng.
Tổng cục thông báo để các Cục Thuế biết
và chủ động có kế hoạch chỉ đạo, phân công, đôn đốc và hỗ trợ các Chi cục Thuế
trực thuộc triển khai công việc lập Bộ thuế Hộ khoán, Bộ Môn bài và Bộ thuế Sử
dụng đất phi nông nghiệp năm 2017 theo các quy định tại văn bản pháp lý bổ
sung, sửa đổi nêu trên./.
|
Nơi nhận:
- Như trên;
- Lãnh đạo
Tổng cục (để báo cáo);
- Vụ CS, TNCN, KK&KTT (để chỉ
đạo địa phương triển khai);
- Lưu: VT,
CNTT.
|
KT. TỔNG CỤC
TRƯỞNG
PHÓ TỔNG CỤC TRƯỞNG
Nguyễn Đại Trí
|
PHỤ LỤC
TÓM TẮT
CÁC BƯỚC QUY TRÌNH TRIỂN KHAI ỨNG DỤNG CNTT HỖ TRỢ QUẢN LÝ THUẾ HỘ KHOÁN VÀ MÔN
BÀI HỘ KHOÁN NĂM 2017
(Đính kèm công văn số 5720/TCT-CNTT ngày
09/12/2016)
Bước 1: Chi cục Thuế kết xuất file excel chuẩn từ TMS dữ liệu danh bạ hộ kinh
doanh bao gồm thông tin chung của NNT (kể cả các hộ kinh
doanh vãng lai trên địa bàn) và đầy đủ chỉ tiêu, dữ liệu theo mẫu tờ khai khoán
năm 2016, các chỉ tiêu phục vụ quản lý rủi ro và doanh thu dự kiến tính phí môn
bài, phí môn bài năm 2017.
Bước 2: Chi cục Thuế rà soát/hiệu chỉnh hoàn thiện tờ khai hộ khoán và phí Môn
bài 2017 trên file excel chuẩn được kết xuất từ TMS.
Bước 3: Chi cục Thuế dùng công cụ kiểm tra file excel
(Tool_KiemTra) để kiểm tra cấu trúc và các ràng buộc dữ liệu trong file excel tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh.
Bước 4: Chi cục Thuế dùng Tool_HoKhoan nhận lại file excel tờ khai khoán 2017 đã hoàn chỉnh và đã được kiểm tra bằng Tool_KiemTra tại bước 3, sau đó kết xuất ra
file tờ khai khoán 2017 định dạng XML (gồm file XML tờ khai khoán 2017 và file
XML Môn bài hộ khoán 2017).
Bước 5: Chi cục Thuế vào TMS nhận file (XML) tờ khai khoán 2017 và file (XML) Môn bài 2017 được kết xuất từ Tool_HoKhoan.
Bước 6: Chi cục Thuế vào TMS in Thông báo doanh thu và mức thuế khoán dự
kiến cho từng NNT kèm
theo Bảng công khai thông tin 200 NNT; In danh sách niêm yết công khai thông
tin lần 1 về doanh thu và mức thuế khoán dự kiến gửi HĐTV xã/phường để niêm yết công
khai (chậm nhất 20/12/2016)
Bước 7: Chi cục Thuế vào TMS hiệu chỉnh lại tờ khai khoán 2017 của các hộ có kết
quả tham vấn của HĐTV xã/phường và kết quả kiểm tra của Cục Thuế khác với danh
sách dự kiến (ngay sau ngày 10/01/2017)
Bước 8: Lập và duyệt sổ bộ (chậm nhất 15/01/2017); In Thông báo doanh thu và mức thuế khoán chính thức cho từng
NNT kèm theo Bảng công khai thông tin 200 NNT (chậm nhất 20/01/2017)
Bước 9: In danh sách niêm yết công khai thông tin lần 2 về doanh thu và mức
thuế khoán chính thức (chậm nhất 30/01/2017)
Bước 10: Công khai thông tin hộ khoán lên website ngành Thuế (chậm nhất 30/01/2017)./.