|
BỘ
TÀI CHÍNH
********
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
34-TC/KBNN
|
Hà
Nội, ngày 11 tháng 7 năm 1996
|
THÔNG TƯ
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 34 TC/KBNN NGÀY 11 THÁNG 07 NĂM 1996 HƯỚNG
DẪN VIỆC PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU CÔNG TRÌNH THUỶ ĐIỆN YALY
Thi hành Quyết định số 427/TTg
ngày 25-06-1996 của Thủ tướng Chính phủ về việc phát hành trái phiếu huy động vốn
cho công trình thuỷ điện Yaly, Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện như sau:
1. Trái phiếu
huy động vốn cho công trình thuỷ điện Yaly là hình thức trái phiếu công trình
(trái phiếu Chính phủ) do Bộ Tài chính phát hành và bảo lãnh thanh toán theo
các quy định tại Nghị định số 72/CP ngày 26-07-1994 của Chính phủ và Thông tư số
75 TC/KBNN ngày 14-09-1994 của Bộ Tài chính hướng dẫn Quy chế phát hành và thanh
toán trái phiếu Chính phủ.
2. Trái phiếu
huy động vốn cho công trình Yaly được thực hiện theo các điều kiện quy định tại
Quyết định số 427/TTg ngày 25-06-1996 của Thủ tướng Chính phủ, cụ thể như sau:
2.1. Tổng mức phát hành trái phiếu
cho toàn bộ công trình là 1.100 tỷ đồng từ năm 1996 và những năm tiếp theo.
2.2. Trái phiếu có thời hạn từ 1 năm trở lên.
2.3. Lãi suất trái phiếu phát
hành bằng phương thức đấu thầu được hình thành theo kết quả đấu thầu qua Ngân
hàng Nhà nước hoặc lãi suất trái phiếu bán lẻ trực tiếp qua hệ thống Kho bạc
Nhà nước do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định sau khi có ý kiến thống nhất với
Tổng công ty điện lực Việt Nam cho từng đợt phát hành phù hợp với lãi suất thị
trường.
2.4. Nguồn vốn phát hành được tập
trung tại Kho bạc Nhà nước Trung ương, do Tổng công ty điện lực Việt Nam trực
tiếp quản lý và sử dụng để chuyển vốn cho Cục Đầu tư phát triển Gia Lai thanh
toán cho công trình Yaly theo đúng chế độ quản lý XDCB hiện hành.
2.5. Nguồn vốn thanh toán tiền gốc,
lãi trái phiếu và chi phí phát hành, thanh toán trái phiếu do Tổng công ty điện
lực Việt Nam đảm bảo thanh toán, được trích từ vốn khấu hao cơ bản và lợi nhuận
sau thuế hàng năm của Tổng công ty điện lực Việt Nam.
Tiền lãi trái phiếu huy động vốn
đầu tư cho công trình Yaly và chi phí phát hành, thanh toán trái phiếu được
tính vào giá thành xây dựng công trình và thực hiện quyết toán trong tổng số vốn
đầu của công trình hàng năm.
3. Trình tự các
thủ tục phát hành và thanh toán trái phiếu:
3.1. Phát hành trái phiếu:
- Trên cơ sở tổng mức vốn huy động
1.100 tỷ đồng được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, Tổng công ty điện lực Việt
Nam phối hợp với Kho bạc Nhà nước trung ương xây dựng kế hoạch chi tiết về phát
hành, thanh toán trái phiếu.
- Căn cứ vào kế hoạch huy động vốn
hàng năm (có chia theo quỹ) và khối lượng XDCB hoàn thành của công trình đủ điều
kiện thanh toán đã được Cục đầu tư phát triển Gia Lai xác nhận, Tổng công ty điện
lực Việt Nam có công văn đề nghị Bộ Tài chính phát hành trái phiếu theo các nội
dung chủ yếu sau:
+ Thời gian phát hành
+ Khối lượng vốn cần huy động
+ Dự kiến kỳ hạn của trái phiếu
- Trên cơ sở công văn đề nghị của
Tổng công ty điện lực Việt Nam, Kho bạc Nhà nước T.W xác định phương án phát
hành trái phiếu và trình Bộ Tài chính quyết định cho từng đợt đảm bảo phù hợp với
thời gian và khối lượng vốn cần huy động cho công trình.
3.2. Quản lý sử dụng nguồn vốn
phát hành trái phiếu
- Tổng công ty điện lực Việt Nam
được mở một tài khoản tiền gửi tại Kho bạc Nhà nước Trung ương. Tài khoản này
dùng để tiếp nhận tiền huy động từ phát hành trái phiếu, chuyển vốn cho Cục đầu
tư phát triển Gia Lai để cấp phát thanh toán cho công trình thuỷ điện Yaly.
- Kho bạc Nhà nước Trung ương
chuyển toàn bộ vốn huy động phát hành trái phiếu cho công trình Yaly vào tài
khoản tiền gửi của Tổng công ty điện lực Việt Nam mở tại Kho bạc Nhà nước Trung
ương.
- Căn cứ vào số tiền chuyển vào
tài khoản tiền gửi nêu trên, Tổng công ty điện lực Việt Nam làm thủ tục nhận nợ
với Kho bạc Nhà nước Trung ương về số tiền gốc và lãi trái phiếu phát hành cho
công trình Yaly theo mẫu đính kèm Thông tư này.
- Tổng công ty điện lực Việt Nam
chịu trách nhiệm chuyển vốn cho Cục đầu tư phát triển Gia Lai (có tài khoản tại
Kho bạc Nhà nước Gia Lai) để quản lý cấp phát thanh toán khối lượng XDCB hoàn
thành của công trình Yaly theo đúng chế độ quản lý XDCB hiện hành.
3.3. Thanh toán trái phiếu:
- Đến hạn thanh toán, Tổng công
ty điện lực Việt Nam chuyển tiền cho Kho bạc Nhà nước TW theo đúng số tiền gốc,
lãi và thời gian thanh toán ghi trong giấy nhận nợ phát hành trái phiếu.
- Trường hợp phát hành trái phiếu
đợt mới để thanh toán nợ cũ, Tổng công ty điện lực Việt Nam và Kho bạc Nhà nước
T.W cần phối hợp tính toán, báo cáo Bộ Tài chính quyết định đảm bảo có nguồn
thu phát hành mới để thanh toán đầy đủ, kịp thời trái phiếu đến hạn.
- Đến thời hạn thanh toán trái
phiếu, nếu Tổng công ty điện lực Việt Nam không đủ vốn để thanh toán cho trái
phiếu đến hạn, Bộ Tài chính (Tổng cục đầu tư phát triển, Kho bạc Nhà nước) sẽ
trích tiếp quỹ khấu hao cơ bản của Tổng công ty điện lực Việt Nam để thanh toán
cho chủ sở hữu trái phiếu.
4. Sau mỗi đợt
phát hành, Tổng công ty điện lực Việt Nam có trách nhiệm trả chi phí phát hành,
thanh toán trái phiếu cho Kho bạc Nhà nước Trung ương, bao gồm:
- Tiền in chứng chỉ trái phiếu
(nếu có) theo hợp đồng với cơ quan in ấn.
- Phí phát hành và thanh toán
trái phiếu bằng 0,25% trên doanh số phát hành nếu phát hành trái phiếu dưới
hình thức đấu thầu qua Ngân hàng Nhà nước để thanh toán chi phí đấu thầu cho
Ngân hàng Nhà nước theo quy định tại Thông tư Liên Bộ số 01/NHNN-TC ngày
10-02-1995. - Phí phát hành và thanh toán trái phiếu bằng 0,5% trên doanh số
phát hành nếu phát hành trái phiếu thông qua hệ thống bản lẻ của KBNN.
5. Kho bạc Nhà
nước Trung ương, Tổng cục đầu tư phát triển, Tổng công ty điện lực Việt Nam và
các đơn vị có liên quan chịu trách nhiệm phối hợp tổ chức phát hành, quản lý và
sử dụng vốn, thanh toán trái phiếu theo đúng hướng dẫn tại văn bản này và các
chế độ quy định hiện hành.
MẪU
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc
lập - Tự do - Hạnh phúc
GIẤY NHẬN NỢ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU HUY ĐỘNG VỐN ĐẦU
TƯ CHO CÔNG TRÌNH THUỶ ĐIỆN YALY
Số:...../KBNN-ĐLVN
Thực hiện chủ trương huy động
vốn đầu tư cho công trình thuỷ điện Yaly theo Quyết định số 427/TTg ngày
25-06-1996 của Thủ tướng Chính phủ, Kho bạc Nhà nước T.W đã phối hợp với Tổng
công ty điện lực Việt Nam thực hiện phát hành trái phiếu Kho bạc theo quyết định
số.....TC/KBNN ngày /.../1996 của Bộ trưởng Bộ Tài chính để huy động vốn cho
Công trình Yaly theo các nội dung chủ yếu sau:
1. Khối lượng trái phiếu phát
hành:.......... đồng
2. Lãi suất trái phiếu:....................%
năm
3. Thời hạn trái phiếu:...............
4. Phát hành ngày .....
tháng........ năm 199
5. Thanh toán đến hạn ngày......
tháng...... năm 199...
Tổng công ty điện lực Việt Nam
nhận số nợ do phát hành trái phiếu nói trên và cam kết:
Thanh toán đầy đủ, đúng hạn khối
lượng trái phiếu nêu trên:
Số tiền gốc:........ đồng
Số tiền lãi:......... đồng
Hà Nội, ngày.... tháng...... năm
199...
Tổng giám đốc TCTĐLVN Tổng giám
đốc KBNN