PHIẾU CHUYỂN GIAO THÔNG TIN, HỒ SƠ

V/v: Chuyển hồ sơ kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế sang kiểm tra tại trụ sở NNT

Kính gửi: Bộ phận Kiểm tra thuế tại trụ sở Người nộp thuế (Tổ Kiểm tra thuế số ....)

Căn cứ vào Quy trình kiểm tra thuế ban hành theo Quyết định số ..../QĐ-CT ngày ....của Cục trưởng Cục Thuế.

Căn cứ Quyết định giao nhiệm vụ số..../QĐ...ngày....tháng....năm của ....(ghi Thủ trưởng cơ quan thuế) về việc giao nhiệm vụ kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế;

Căn cứ vào hồ sơ, tài liệu do người nộp thuế đã giải trình gửi tới cơ quan thuế sau hai lần thông báo.

Tổ quản lý và hỗ trợ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tiến hành bàn giao thông tin, hồ sơ kiểm tra của Người nộp thuế (NNT) với các nội dung chi tiết sau:

I. THÔNG TIN CHUNG VỀ NGƯỜI NỘP THUẾ

• Tên Người nộp thuế: …………………………….

• Mã số thuế: ……………………………………….

• Địa chỉ trụ sở chính: …………………………….

• Ngành nghề kinh doanh chính: ……………….

• Kỳ kiểm tra (tại trụ sở cơ quan thuế): Tháng/Quý/Năm

• Hồ sơ thuế kiểm tra: Tờ khai GTGT, TNCN....(cơ quan thuế điền cụ thể tên loại hồ sơ thuế vào mục này).

II. NỘI DUNG ĐÃ KIỂM TRA VÀ KẾT LUẬN SƠ BỘ

(Ghi rõ các sắc thuế, chuyên đề hoặc nội dung đã thực hiện kiểm tra, đối chiếu tại cơ quan thuế)

• Các nội dung đã kiểm tra:

……………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………….

• Kết luận sơ bộ tại trụ sở cơ quan thuế:

……………………………………………………………………………………….

……………………………………………………………………………………….

III. CÁC VẤN ĐỀ CÒN TỒN TẠI, NGHI VẤN VÀ LÝ DO CHUYỂN HỒ SƠ

(Nêu chi tiết các điểm chưa rõ, số liệu chênh lệch, dấu hiệu rủi ro cao và lý do chưa đủ căn cứ để xử lý/ra quyết định tại trụ sở cơ quan thuế, cần phải xác minh thực tế tại trụ sở NNT)

Kiến nghị: Đề xuất đưa vào kế hoạch/bổ sung quyết định kiểm tra tại trụ sở người nộp thuế để làm rõ các nội dung nghi vấn nêu trên.

IV. DANH MỤC TÀI LIỆU, HỒ SƠ BÀN GIAO KÈM THEO

1. Hồ sơ khai thuế của kỳ kiểm tra (bản in hoặc file dữ liệu):…………………………..

2. Văn bản giải trình của NNT (nếu có):…………………………………………………

3. Các thông báo, yêu cầu giải trình của cơ quan thuế đã gửi NNT:………..……………

4. Tài liệu, dữ liệu phân tích rủi ro hệ thống:……………………………………………

Phiếu này được lập thành 02 bản có giá trị pháp lý như nhau: 01 bản lưu tại bộ phận giao (tổ quản lý, hỗ trợ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh), 01 bản chuyển cho bộ phận nhận (tổ kiểm tra)./.