|
BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM
VỤ KIỂM TOÁN NỘI BỘ
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: …./KH-KTNB
|
……, ngày …. tháng….. năm …..
|
KẾ HOẠCH KIỂM TOÁN
…………………..1
Thực hiện Quyết định số … ngày …/…/….. của Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam về…………. 1, Vụ Kiểm toán nội bộ xây dựng kế hoạch kiểm toán chi tiết tại ………. 2 như sau:
I. Tình hình thực hiện:………. 3
II. Kế hoạch kiểm toán:
1. Mục tiêu kiểm toán:………. 4
2. Nội dung kiểm toán:………. 5
3. Phạm vi, giới hạn kiểm toán:………. 6
4. Phương pháp và thủ tục kiểm toán:………. 7
5. Thời hạn kiểm toán:………. 8
6. Phân công nhiệm vụ trong Đoàn kiểm toán
6.1. Trưởng Đoàn kiểm toán:………. 9
6.2. Phó trưởng Đoàn kiểm toán (nếu có):………. 10
6.3. Thành viên Đoàn kiểm toán:………. 11
|
Nơi nhận:
- Tổng Giám đốc (để b/c);
- PTGĐ phụ trách (để b/c);
- Đoàn kiểm toán (để t/h);
- Các thành viên Đoàn kiểm toán (để t/h);
- Lưu: HSKT.
|
VỤ TRƯỞNG
(Ký và ghi rõ họ tên)
|
_________________________
1 Ghi tên nội dung cuộc kiểm toán theo quyết định kiểm toán.
2 Tên đơn vị được kiểm toán.
3 Đánh giá khái quát tình hình thực hiện một số nội dung chủ yếu liên quan đến kế hoạch kiểm toán đối với đơn vị kiểm toán.
4 Nêu mục tiêu cụ thể của cuộc kiểm toán.
5 Nội dung kiểm toán: Xác định nội dung cụ thể của cuộc kiểm toán, trong đó xác định rõ trọng tâm, trọng yếu kiểm toán.
6 Phạm vi, giới hạn kiểm toán:
- Cơ sở số liệu để kiểm toán (báo cáo tài chính; sổ sách kế toán, chứng từ... của đơn vị được kiểm toán),
- Các đơn vị trong và ngoài Ngành để đối chiếu, xác minh số liệu.
- Những lĩnh vực, nội dung, chỉ tiêu không tiến hành kiểm toán bởi những lý do khách quan.
7 Xác định các phương pháp, thủ tục kiểm toán cần thiết phù hợp với nội dung, tính chất, mục tiêu và yêu cầu của cuộc kiểm toán.
8 Thời hạn của cuộc kiểm toán tính theo ngày làm việc, bắt đầu từ ngày công bố quyết định kiểm toán.
9 Nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể của Trưởng Đoàn kiểm toán.
10 Nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể của Phó trưởng Đoàn kiểm toán.
11 Nhiệm vụ, trách nhiệm cụ thể của các thành viên Đoàn kiểm toán.