Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên Cổng dịch vụ Công Thuế?

Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên Cổng dịch vụ Công Thuế?

NÓNG: Chính thức thay đổi Lịch nghỉ lễ 2 9 và 24 11 năm 2026 để người lao động được nghỉ đến 09 ngày

ĐÃ CÓ: Lịch hoán đổi ngày nghỉ lễ 2/9/2026 kéo dài kỳ nghỉ lễ liên tiếp 05 ngày cho người lao động cả nước

Để thực hiện quyết toán thuế TNCN 2025 trên Cổng dịch vụ Công Thuế, bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết các bước thực hiện mà người nộp thuế có thể tham khảo:

Bước 1:

Đăng nhập vào Cổng dịch vụ công Thuế bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc Tài khoản định danh điện tử.

Bước 2:

Chọn phân hệ "Cá nhân"

Bước 3:

Tại mục "THỦ TỤC HÀNH CHÍNH" chọn tờ khai "02/QTT-TNCN- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TT80/2021)".

Tại mã 2.002233, nhấn vào biểu tượng chọn "Nộp hồ sơ", nhấn "Tiếp tục"

Bước 4:

Tại Thông tin tờ khai:

- Mục chọn tờ khai -> Chọn "02/QTT-TNCN- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân".

- Mục chọn cơ quan thuế quyết toán:

+ Tích vào ô đầu tiên nếu nếu người nộp thuế có duy nhất 01 nguồn trực tiếp khai thuế trong năm do làm việc tại các tổ chức quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam hoặc nguồn từ nước ngoài (không khấu trừ tại nguồn). Sau đó, Người nộp thuế lựa chọn cơ quan thuế đã khai trực tiếp trong năm tại ô “Chi cục Thuế khu vực” trực tiếp khai thuế trong năm

+ Tích vào ô thứ 2 nếu người nộp thuế trực tiếp khai thuế trong năm có từ 02 nguồn trở lên bao gồm cả trường hợp vừa có thu nhập thuộc diện khai trực tiếp trong năm, vừa có thu nhập do tổ chức trả thu nhập đã khấu trừ. Sau đó, người nộp thuế tự kê khai các nguồn thu nhập và thông tin liên quan theo bảng sau:

(Tiếp tục điền thông tin theo gợi ý)

+ Tích vào ô thứ 3 nếu người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc

(Tiếp tục điền thông tin theo gợi ý)

- Mục Trường hợp quyết toán: Chọn quyết toán theo năm dương lịch

- Năm kê khai: Chọn năm 2025

Sau đó nhấn "Tiếp tục"

Nhấn "OK"

Bước 5:

Nhập các thông tin chi tiết theo mẫu tờ khai, bao gồm thông tin về thu nhập, các khoản giảm trừ và số thuế đã nộp.

Kiểm tra lại thông tin đã nhập để đảm bảo chính xác.

Trường hợp người nộp thuế có người phụ thuộc thì kê khai thêm mẫu bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc => Chọn tab 02-1/BK-QTT-TNCN (nằm ở góc trái cuối màn hình):

- Kê khai đầy đủ thông tin bắt buộc.

- Nhập bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc gồm họ tên người phụ thuộc, mã số thuế người phụ thuộc, chọn loại giấy tờ như CMND/ CCCD/ hộ chiếu/giấy khai sinh; số giấy tờ của CMND..; Ngày sinh NPT

Lưu ý [16] Từ tháng: Là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ người phụ thuộc trong năm tính thuế theo thực tế phát sinh trong năm tính thuế, chỉ tiêu Đến tháng [17] là thời điểm kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng trong năm tính thuế hoặc tháng 12 nếu trong năm chưa kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng.

Lưu ý:

Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu số [44] > 0 thì người nộp thuế thuộc diện nộp thừa tiền thuế và nhập số tiền thừa vào chỉ tiêu [46], nếu muốn bù trừ cho khoản phải nộp NSNN khác thì nhập số bù trừ vào chỉ tiêu [47]

Lúc này người nộp thuế sẽ nhập các thông tin đề nghị hoàn trả vào tài khoản bên dưới tờ khai:

+ Chuyển khoản: Chọn vào ô chuyển khoản sau đó điền thông tin tên chủ tài khoản, tài khoản số mở tại ngân hàng (lưu ý: Cục Thuế TP.HCM khuyến nghị nên hoàn trả bằng chuyển khoản và ghi rõ tên ngân hàng theo 3 cấp tên ngân hàng, tên chi nhánh ngân hàng, tỉnh thành).

+ Nhận tiền mặt: chọn vào ô tiền mặt, sau đó điền thông tin Tên người nhận tiền, loại giấy tờ (thẻ căn cước/hộ chiếu) số thẻ CC/Hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp, nơi nhận tiền hoàn thuế.

Bước 6: Gửi tờ khai

Nhấn nút “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.

Nhấn nút Lưu bản nháp và "Hoàn thành kê khai" và chọn "Kết xuất XML" để lưu và nộp tờ khai đã kê khai.

Bước 7: Sau khi nộp tờ khai màn hình sẽ hiển thị Đính kèm phụ lục, người nộp thuế sẽ tải các chứng từ khấu trừ, chứng từ khác liên quan

Nếu trong năm quyết toán người nộp thuế là thử việc nhưng tại thời điểm quyết toán người nộp thuế đã ký hợp đồng lao đồng thì cần đính kèm hợp đồng để xác minh nơi làm việc.

Trên đây là nội dung "Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên Cổng dịch vụ Công Thuế?".

Xem thêm:

>>> Tổng hợp mã chương nộp thuế TNCN năm 2026 mới nhất?

>>> Hướng dẫn người nộp thuế đăng ký người phụ thuộc trên Cổng dịch vụ Công Thuế mới nhất 2026?

>>> Hướng dẫn cách tra cứu người phụ thuộc online mới nhất 2026 chi tiết cụ thể?

>>> Tặng quà Tết Nguyên đán 2026 công chức viên chức có phải nộp thuế TNCN?

Hướng dẫn cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 trên Cổng dịch vụ Công Thuế? (Hình từ Internet)

Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN được quy định ra sao theo pháp luật hiện hành?

Căn cứ tại điểm d khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định về đối tượng ủy quyền quyết toán thuế TNCN như sau:

Các loại thuế khai theo tháng, khai theo quý, khai theo năm, khai theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế và khai quyết toán thuế

..

6. Các loại thuế, khoản thu khai quyết toán năm và quyết toán đến thời điểm giải thể, phá sản, chấm dứt hoạt động, chấm dứt hợp đồng hoặc tổ chức lại doanh nghiệp. Trường hợp chuyển đổi loại hình doanh nghiệp (không bao gồm doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa) mà doanh nghiệp chuyển đổi kế thừa toàn bộ nghĩa vụ về thuế của doanh nghiệp được chuyển đổi thì không phải khai quyết toán thuế đến thời điểm có quyết định về việc chuyển đổi doanh nghiệp, doanh nghiệp khai quyết toán khi kết thúc năm. Cụ thể như sau:

...

d) Thuế thu nhập cá nhân đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập; cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế. Cụ thể như sau:

...

d.2) Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập, cụ thể như sau:

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện việc quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm. Trường hợp cá nhân là người lao động được điều chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới theo quy định tại điểm d.1 khoản này thì cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức mới.

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm tổ chức, cá nhân trả thu nhập quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm; đồng thời có thu nhập văng lai ở các nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân theo tỷ lệ 10% nếu không có yêu cầu quyết toán thuế đối với phần thu nhập này.

...

Như vậy, theo quy định trên, để được ủy quyền quyết toán thuế TNCN cho tổ chức trả thu nhập, cá nhân cư trú cần thuộc một trong các trường hợp sau:

- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công theo hợp đồng lao động ký tại một nơi và làm việc tại đó trong ít nhất 3 tháng vào thời điểm quyết toán thuế, kể cả khi người đó không làm việc đủ 12 tháng trong năm.

Nếu cá nhân được điều chuyền từ tổ chức cũ sang tổ chức mới, thì quyền quyết toán thuế TNCN được chuyển sang tổ chức mới theo quy định tại tiết d.1 điểm d khoản 6 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công theo hợp đồng lao động ký tại một nơi và đang làm việc tại đó trong ít nhất 3 tháng vào thời điểm quyết toán thuế.

Cá nhân được phép quyết toán thuế TNCN bao gồm thu nhập từ nơi đó và thu nhập vãng lai từ các nơi khác, với giá trị trung bình không quá 10 triệu đồng/tháng trong năm và đã được khấu trừ thuế thu nhập cá nhân với tỷ lệ 10%, nếu không có yêu cầu phải quyết toán thuế cho phần thu nhập này.

Bên cạnh đó, mẫu Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN là mẫu 08/UQ-QTT-TNCN Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN được quy định tại mục mẫu biểu hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân Phụ lục 2 ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Theo đó, mẫu Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN có dạng như sau:

>>> Tải về Mẫu Giấy uỷ quyền quyết toán thuế TNCN <<<

Người nộp thuế được phép gia hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tối đa bao nhiêu ngày?

Căn cứ Điều 46 Luật Quản lý thuế 2019 quy định về gia hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:

Gia hạn nộp hồ sơ khai thuế

1. Người nộp thuế không có khả năng nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn do thiên tai, thảm họa, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ thì được thủ trưởng cơ quan thuế quản lý trực tiếp gia hạn nộp hồ sơ khai thuế.

2. Thời gian gia hạn không quá 30 ngày đối với việc nộp hồ sơ khai thuế tháng, khai thuế quý, khai thuế năm, khai thuế theo từng lần phát sinh nghĩa vụ thuế; 60 ngày đối với việc nộp hồ sơ khai quyết toán thuế kể từ ngày hết thời hạn phải nộp hồ sơ khai thuế.

3. Người nộp thuế phải gửi đến cơ quan thuế văn bản đề nghị gia hạn nộp hồ sơ khai thuế trước khi hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, trong đó nêu rõ lý do đề nghị gia hạn có xác nhận của Ủy ban nhân dân cấp xã hoặc Công an xã, phường, thị trấn nơi phát sinh trường hợp được gia hạn quy định tại khoản 1 Điều này.

...

Theo quy định trên, người nộp thuế không có khả năng nộp hồ sơ khai thuế đúng thời hạn do thiên tai, thảm họa, dịch bệnh, hỏa hoạn, tai nạn bất ngờ thì được thủ trưởng cơ quan thuế quản lý trực tiếp gia hạn nộp hồ sơ khai thuế.

Trong đó, Người nộp thuế được phép gia hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế tối đa là 60 ngày kể từ ngày hết thời hạn phải nộp hồ sơ khai thuế.