Hướng dẫn lập Phụ lục 03-1A/TNDN trên HTKK về Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh?
Hướng dẫn lập Phụ lục 03-1A/TNDN trên HTKK về Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh?
Trước hết, để phần mềm HTKK hiển thị Phụ lục 03-1A/TNDN thì khi thực hiện làm tờ khai QTT TNDN theo mẫu 03/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, tại bước "Chọn kỳ tính thuế" người nộp thuế Chọn vào phụ lục tờ khai: 03-1A/TNDN - Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (áp dụng đối với ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ, trừ công ty an ninh, quốc phòng).
Theo đó, căn cứ làm phụ lục 03-1A/TNDN là số liệu tại báo cáo tài chính, sổ sách kế toán của doanh nghiệp.
Cụ thể cách lập Phụ lục 03-1A/TNDN như sau:
Chỉ tiêu | Đối với doanh nghiệp làm sổ sách báo cáo theo Thông tư 200 | Đối với DN làm sổ sách báo cáo theo Thông tư 133 | Lưu ý |
Mã chỉ tiêu 04 - Doanh thu bán hàng hóa cung cấp dịch vụ | Lấy tại dòng mã chỉ tiêu 01 – Tại cột “Năm nay” trên mẫu B02 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Báo Cáo Tài Chính theo Thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại mã chỉ tiêu 01 – Tại cột “Năm nay” trên mẫu B02 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Báo Cáo Tài Chính theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | NNT tự nhập dạng số, không âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 05 – Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu | Lấy tại sổ NKC hoặc sổ chi tiết/sổ cái Doanh thu (TK 511) cho những nghiệp vụ bán hàng hóa dịch vụ xuất khẩu | Lấy tại sổ NKC hoặc sổ chi tiết/sổ cái Doanh Thu TK 511 cho những nghiệp vụ bán hàng hóa dịch vụ xuất khẩu. | NNT tự nhập dạng số, không âm, kiểm tra <= [04] |
Mã chỉ tiêu 06 – Các khoản giảm trừ doanh thu | Lấy số liệu cho 3 mã chỉ tiêu này tại thuyết minh BCTC mẫu B09-DN của báo cáo tài chính theo Thông tư 200/2014/TT-BTC: Tại phần VII – Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh => Tại mục 2. Các khoản giảm trừ doanh thu => Lấy số tiền tại cột “Năm nay”, của từng dòng tương ứng với từng khoản giảm trừ doanh thu. | Lấy số liệu cho 3 mã chỉ tiêu này tại thuyết minh BCTC mẫu B09-DN của báo cáo tài chính theo Thông tư 133/2016/TT-BTC: Tại phần VI – Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh -> Tại mục 2. Các khoản giảm trừ doanh thu => Lấy số tiền tại cột “Năm nay”, của từng dòng tương ứng với từng khoản giảm trừ doanh thu. | Mã chỉ tiêu 06 = 07 +08+ 09 |
Mã chỉ tiêu 07 -Chiết khấu thương mại Mã chỉ tiêu 08 - Giảm giá hàng bán Mã chỉ tiêu 09 - Giá trị hàng bán bị trả lại | NNT tự nhập dạng số, không âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số | ||
Mã chỉ tiêu 10 - Doanh thu hoạt động tài chính | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 21 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 21 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | NNT tự nhập dạng số, không âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 11 – trong đó doanh thu từ lãi tiền gửi | Lấy số liệu tại sổ phụ ngân hàng ở nghiệp vụ trả lãi tiền gửi của các tháng trong năm Hoặc lấy tại sổ NKC hoặc sổ chi tiết/sổ cái tài khoản 515 ở các bút toán ghi Có TK 515 cho khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng ở mỗi tháng. | Lấy số liệu tại sổ phụ ngân hàng ở nghiệp vụ trả lãi tiền gửi Hoặc lấy tại sổ NKC hoặc sổ chi tiết/sổ cái tài khoản 515 ở các bút toán ghi Có TK 515 cho khoản thu nhập từ lãi tiền gửi ngân hàng ở cuối mỗi tháng. | NNT tự nhập dạng số, không âm, kiểm tra <= [10] |
Mã chỉ tiêu 12- Chi phí sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ | Phần mềm Tự động tính: Mã chỉ tiêu 12 = 13 + 14 + 15 | ||
Mã chỉ tiêu 13 – Giá vốn hàng bán | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 11 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 11 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | Nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 14 – Chi phí bán hàng | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 25 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại thuyết minh báo cáo tài chính theo Thông tư 133/2016/TT-BTC => Lấy tại phần VI – Thông tin bổ sung cho các khoản mục trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Tại mục 6. Chi phí quản lý kinh doanh => Tại điểm b. Chi phí bán hàng phát sinh trong kỳ -> Tại cột “Năm nay” | Nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 15 – Chi phí quản lý doanh nghiệp | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 26 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại thuyết minh báo cáo tài chính theo Thông tư 133/2016/TT-BTC => Lấy tại phần VI – Thông tin bổ sung cho các khoản mục trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh – Tại mục 6. Chi phí quản lý kinh doanh -> Tại điểm a. Chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh trong kỳ -> Tại cột “Năm nay” | Nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 16 – Chi phí tài chính | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 22 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 22 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | Nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 17 – Chi phí lãi tiền vay | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 23 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 23 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | NNT nhập dạng số, không âm, Kiểm tra nếu 17 > 16 thì hiển thị cảnh báo vàng "Chi phí lãi vay lớn hơn chi phí tài chính. Đề nghị NNT kiểm tra lại" |
Mã chỉ tiêu 18 – Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh | Phần mềm tự động tính: Mã chỉ tiêu 18 = 04 - 06 + 10 - 12 - 16 | ||
Mã chỉ tiêu 19 – Thu nhập khác | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 31 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 31 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | NNT tự nhập dạng số, không âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 20 – Chi phí khác | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 32 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo thông tư 200/2014/TT-BTC | Lấy tại cột “Năm Nay”, tại dòng mã chỉ tiêu số 32 trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BCTC mẫu B02 theo Thông tư 133/2016/TT-BTC | NNT tự nhập dạng số, không âm, mặc định là 0, tối đa 16 chữ số |
Mã chỉ tiêu 21 – Lợi nhuận khác | Phần mềm tự động tính: Mã chỉ tiêu 21 = 19 - 20 | ||
Mã chỉ tiêu 22: Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế TNDN | Phần mềm tự động tính: Mã chỉ tiêu 22 = 18 + 21 Sau đó, số liệu chỉ tiêu [22] này sẽ được phần mềm tự động tổng hợp vào chỉ tiêu A1 - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp trên Tờ khai quyết toán theo mẫu 03/TNDN |
Hướng dẫn lập Phụ lục 03-1A/TNDN trên HTKK về Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh?
Mẫu Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh PL 03 1A tải ở đâu?
Mẫu Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh PL 03 1A là Phụ lục 03-1A/TNDN quy định tại Phụ lục ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Tải về Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 03-1A/TNDN tại đây
- Đối tượng nào phải sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế?
- Chi cục Thuế Quận 5 làm việc tới mấy giờ? Chi cục Thuế Quận 5 Thành phố Hồ Chí Minh có nhiệm vụ và quyền hạn gì?
- Hướng dẫn điền mẫu 03-ĐK-TCT tờ khai đăng ký thuế cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh năm 2025?
- Tờ khai đăng ký thuế cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm trực tiếp phát sinh nghĩa vụ thuế theo Thông tư 86?
- Mẫu hóa đơn điện tử bán tài sản công áp dụng từ 2025 là mẫu nào?
- Những năm sinh nào có thể bị ngừng giao dịch ngân hàng nếu không làm lại thẻ căn cước công dân?
- Lịch nghỉ Tết Nguyên đán 2025 của ngân hàng BIDV? Ngân hàng thương mại có trách nhiệm bảo mật thông tin của người nộp thuế không?
- Mẫu 20-ĐK-TCT Tờ khai đăng ký thuế dùng cho người phụ thuộc theo Thông tư 86?
- Cách viết đơn vị tiền tệ trên hóa đơn điện tử như thế nào?
- Lịch nghỉ Tết Âm lịch 2025 cán bộ công chức Tòa án? Mức án phí dân sự vụ án có giá ngạch?
