Joint circular No.16/2001/TTLT/BTC-BVGCP, guiding the collection, management and use of fines for administrative violations in the pricing field, passed by the Government Pricing Committee and the Ministry of Finance.

• Official number: 16/2001/TTLT/BTC-BVGCP
• Legislation Type: Joint circular
• Organization: The Government Pricing Committee, The Ministry of Finance
• Signer: Nguyen Ngoc Vinh, Tran Van Ta
• Issued Date: 21/03/2001

BAN VẬT GIÁ CHÍNH PHỦ-BỘ TÀI CHÍNH ********	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ********
Số: 16/2001/TTLT-BTC-BVGCP	Hà Nội , ngày 21 tháng 3 năm 2001

THÔNG TƯ LIÊN TỊCH

 CỦA BỘ TÀI CHÍNH, BAN VẬT GIÁ CHÍNH PHỦ SỐ 16/2001/TTLT-BTC-BVGCP NGÀY 21 THÁNG 3 NĂM 2001 HƯỚNG DẪN VIỆC THU, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG TIỀN XỬ PHẠT ĐỐI VỚI HÀNH VI VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC GIÁ CẢ

Căn cứ Nghị định số 44/2000/NĐ-CP ngày 1 tháng 9 năm 2000 của Chính phủ về xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả;
Liên tịch Bộ Tài chính, Ban Vật giá Chính phủ hướng dẫn việc thu, quản lý và sử dụng tiền xử phạt đối với hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả như sau:

I. QUY ĐỊNH CHUNG

1. Phạm vi áp dụng

Phạm vi áp dụng của Thông tư này là toàn bộ số tiền thu được từ việc áp dụng các hình thức xử phạt quy định tại khoản 1, khoản 2, khoản 3 và khoản 4 Điều 8 Nghị định số 44/2000/NĐ-CP ngày 1 tháng 9 năm 2000 của Chính phủ về xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả (sau đây gọi tắt là Nghị định số 44/2000/NĐ-CP) do các cá nhân, cơ quan có thẩm quyền xử phạt hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả phát hiện và xử lý.

2. Các khoản thu từ xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả bao gồm:

2.1- Tiền phạt do các tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả nộp theo quyết định xử phạt hoặc quyết định xử lý khiếu nại (nếu có) của các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của Nghị định số 44/2000/NĐ-CP và Thông tư số 04/2000/TT-BVGCP ngày 15 tháng 11 năm 2000 của Ban Vật giá Chính phủ hướng dẫn thi hành Nghị định số 44/2000/NĐ-CP ngày 1 tháng 9 năm 2000 của Chính phủ về xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả;

2.2- Tiền thu hồi tiền trợ giá, trợ cước vận chuyển hàng hoá, tiền hỗ trợ để thực hiện chính sách giá do khai man, khai khống hồ sơ chứng từ mà có được; tiền trợ giá, trợ cước vận chuyển hàng hoá, tiền hỗ trợ để thực hiện chính sách giá đã sử dụng sai mục đích;

2.3- Tiền truy thu các khoản tiền phải nộp theo quy định để thực hiện chính sách giá đã trốn nộp;

2.4- Tiền chênh lệch giá bị thu hồi do thực hiện giá sai so với quy định của Nhà nước.

II. QUY ĐỊNH CỤ THỂ VỀ QUẢN LÝ, SỬ DỤNG NGUỒN THU TỪ XỬ PHẠT HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC GIÁ CẢ

1. Tập trung các khoản thu từ xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả

1.1. Toàn bộ nguồn thu từ xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả được tập trung vào tài khoản tạm giữ nơi phát sinh vụ việc do cơ quan tài chính cấp tỉnh và cấp huyện mở tại Kho bạc Nhà nước. Kho bạc Nhà nước có trách nhiệm thu và tổ chức việc thu tiền phạt theo quyết định của cơ quan, cá nhân có thẩm quyền xử phạt.

1.2. Căn cứ để thu tiền phạt và áp dụng các hình thức xử phạt quy định tại Điều 8 của Nghị định số 44/2000/NĐ-CP là quyết định xử phạt hoặc quyết định giải quyết khiếu nại (nếu có) của cơ quan, cá nhân có thẩm quyền theo quy định của Nghị định số 44/2000/NĐ-CP. Nghiêm cấm cơ quan, cá nhân có thẩm quyền ra quyết định xử phạt trực tiếp thu tiền phạt.

Quyết định xử phạt thực hiện theo mẫu chung do Ban Vật giá Chính phủ quy định, trong đó phải ghi rõ ngày, tháng, năm ra Quyết định; họ tên, địa chỉ của cá nhân, tổ chức vi phạm; mức phạt...

Tổ chức, cá nhân bị xử lý vi phạm hành chính, bị thu hồi tiền trợ giá tiền trợ cước vận chuyển hàng hoá, các khoản tiền hỗ trợ để thực hiện chính sách giá; bị tịch thu tiền chênh lệch giá; bị buộc phải bồi thường toàn bộ số tiền thất thoát do vi phạm hành chính; bị truy thu tiền phải nộp để thực hiện chính sách giá theo quy định phải nộp tiền tại nơi mà Quyết định xử phạt đã ghi.

1.3. Chế độ quản lý biên lai thu tiền phạt được thực hiện theo các quy định hiện hành.

2. Mở tài khoản tạm giữ

2.1. Sở Tài chính - Vật giá các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương mở tài khoản tạm giữ tại Kho bạc Nhà nước tỉnh để tập trung thu các khoản thu từ xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá cả đối với những trường hợp vi phạm thuộc thẩm quyền xử lý của Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh.

Cơ quan Tài chính cấp huyện (quận, thành phố trực thuộc tỉnh) mở tài khoản tạm giữ tại Kho bạc Nhà nước huyện để tập trung thu các khoản thu xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá đối với những trường hợp do Chủ tịch Uỷ ban nhân dân quận, huyện, thị xã, thành phố trực thuộc tỉnh quyết định xử phạt và những trường hợp do Chủ tịch Uỷ ban nhân dân xã, phường, thị trấn quyết định, xử lý.

Số tiền nộp vào tài khoản tạm giữ được Kho bạc Nhà nước mở sổ theo dõi chi tiết theo từng khoản thu nêu tại Điểm 2, Mục I để quản lý và sử dụng theo đúng quy định tại Thông tư này.

2.2. Đối với những vụ việc do thanh tra viên chuyên ngành phát hiện, xử lý theo thẩm quyền quy định tại Điều 17 Nghị định số 44/2000/NĐ-CP thì các khoản tiền thu từ xử phạt hành chính trong lĩnh vực giá được nộp vào tài khoản tạm giữ mở tại Kho bạc Nhà nước nơi phát sinh vụ việc.

3. Phân phối và sử dụng nguồn thu từ tài khoản tạm giữ

3.1. Đối với khoản thu từ tiền thu hồi tiền trợ giá; trợ cước vận chuyển hàng hoá, tiền hỗ trợ để thực hiện chính sách giá do khai man, khai khống hồ sơ chứng từ mà có được; tiền trợ giá, trợ cước vận chuyển hàng hoá, tiền hỗ trợ để thực hiện chính sách giá đã sử dụng sai mục đích nêu tại tiết 2.2, Điểm 2, Mục I Thông tư này sẽ được hoàn trả ngân sách nhà nước theo nguyên tắc ngân sách cấp nào chi thì hoàn trả cho ngân sách cấp đó. Việc hoàn nộp ngân sách được thực hiện theo quy định hiện hành về hoàn nộp ngân sách.

3.2. Đối với số truy thu tiền phải nộp để thực hiện chính sách giá theo quy định đã trốn nộp nêu tại tiết 2.3, Điểm 2, Mục I Thông tư này thì nộp vào ngân sách nhà nước theo quy định hiện hành đối với khoản nộp đó.

3.3. Đối với khoản thu là tiền chênh lệch giá bị tịch thu do thực hiện sai các quy định về giá nêu tại tiết 2.4, Điểm 2, Mục I Thông tư này, nếu có quyết định của cơ quan chủ trì xử phạt đồng ý hoàn lại cho đối tượng bị hại, thì tiến hành hoàn lại cho đối tượng bị hại. Số tiền hoàn lại cho người bị hại không được vượt quá số chênh lệch giá đã bị tịch thu đối với từng vụ việc và thực nộp vào tài khoản tạm giữ. Trường hợp không hoàn lại thì thực hiện nộp vào ngân sách cấp tỉnh theo quyết định của cấp có thẩm quyền.

3.4. Đối với toàn bộ số tiền xử phạt hành vi vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả nêu tại tiết 2.1, Điểm 2, Mục I Thông tư này thu về được ngân sách nhà nước để lại để hỗ trợ hoạt động thanh tra trong lĩnh vực giá cả.

Trên cơ sở số tiền xử phạt hành chính thực nộp vào tài khoản tạm giữ mở tại Kho bạc Nhà nước (trừ các khoản thu nêu tại tiết 2.2, 2.3 và 2.4 Điểm 2, Mục I) và đề nghị của đơn vị xử lý vi phạm, Giám đốc sở Tài chính - Vật giá trình Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp tỉnh, Trưởng phòng Tài chính huyện trình Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp huyện ra quyết định phân phối số tiền xử phạt hành chính theo định kỳ hàng tháng hoặc theo từng vụ việc cho đơn vị đã tham gia xử lý vi phạm để hỗ trợ cho hoạt động thanh tra trong lĩnh vực giá cả.

Căn cứ quyết định của Chủ tịch Uỷ ban nhân dân cấp có thẩm quyền, cơ quan tài chính cùng cấp thực hiện việc chuyển tiền từ tài khoản tạm giữ về tài khoản đơn vị được hưởng và theo dõi việc quản lý và sử dụng theo hướng dẫn tại Thông tư số 52TC/CSTC ngày 12 tháng 9 năm 1996 của Bộ Tài chính hướng dẫn việc thu và sử dụng tiền xử phạt đối với hành vi vi phạm hành chính và Thông tư số 63TC/CSTC ngày 11 tháng 9 năm 1997 của Bộ Tài chính hướng dẫn bổ sung một số điểm của Thông tư số 52 TC/CSTC ngày 12 tháng 9 năm 1996 của Bộ Tài chính.

4. Hạch toán, kế toán và quyết toán

Các đơn vị tham gia xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả phải mở sổ sách kế toán để theo dõi các khoản thu, nộp từ xử phạt vi phạm hành chính hướng dẫn tại Thông tư này; theo dõi việc tiếp nhận, sử dụng và quyết toán kinh phí từ nguồn xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả; lập báo cáo tài chính và báo cáo quyết toán theo quy định của Luật Ngân sách nhà nước và các quy định về quản lý tài chính, kế toán hiện hành.

Các đơn vị Kho bạc Nhà nước các cấp thực hiện hạch toán thu nộp và chi trả các khoản kinh phí xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực giá cả theo đúng Mục lục Ngân sách nhà nước và chế độ tài chính, kế toán hiện hành.

III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Thông tư này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký. Những vụ việc vi phạm hành chính đã phát hiện nhưng chưa xử lý tính đến ngày có hiệu lực của Thông tư này thì giải quyết theo quy định tại Thông tư này.

Trong quá trình thực hiện, nếu có khó khăn, vướng mắc, đề nghị các ngành, các cấp kịp thời báo cáo về Bộ Tài chính, Ban Vật giá Chính phủ để nghiên cứu, hướng dẫn bổ sung.

Nguyễn Ngọc Vinh (Đã ký)

Trần Văn Tá (Đã ký)

English

THE MINISTRY OF FINANCE - THE GOVERNMENT PRICING COMMITTEE -----	SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence - Freedom - Happiness -------
No: 16/2001/TTLT/BTC-BVGCP	Hanoi, March 21, 2001

JOINT CIRCULAR

GUIDING THE COLLECTION, MANAGEMENT AND USE OF FINES FOR ADMINISTRATIVE VIOLATIONS IN THE PRICING FIELD

Pursuant to the Government’s Decree No. 44/2000/ND-CP of September 1, 2000 on the sanctioning of administrative violations in the pricing field;
The Ministry of Finance and the Government Pricing Committee hereby jointly guide the collection, management and use of fines for administrative violations in the field of pricing as follows:

I. GENERAL PROVISIONS

1. Scope of application:

This Circular applies to all amounts collected from the imposition of sanctioning forms specified in Clauses 1, 2, 3 and 4, Article 8 of the Government’s Decree No. 44/2000/ND-CP of September 1, 2000 on the sanctioning of administrative violations in the pricing field (hereinafter called Decree No. 44/2000/ND-CP for short) by individuals and bodies competent to sanction administrative violations in the pricing fields, which they have detected and handled.

2. Amounts collected from the sanctioning of administrative violations in the pricing field comprise:

2.1 Fines paid by organizations and individuals that have committed administrative violations in the pricing field under sanctioning decisions or complaint-settling decisions (if any) of competent bodies according to Decree No. 44/2000/ND-CP and the Government Pricing Committee’s Circular No. 04/2000/TT-BVGCP of November 15, 2000 guiding the implementation of the said Decree;

...

...

...

2.3 Retrospectively collected amounts which should have been paid according to regulations for the price policy implementation but had been evaded.

2.4 Recovered price difference amounts due to the price fixing in contravention of the State’s regulations.

II. SPECIFIC PROVISIONS ON THE MANAGEMENT AND USE OF AMOUNTS COLLECTED FROM THE SANCTIONING OF ADMINISTRATIVE VIOLATIONS IN THE PRICING FIELD

1. Concentration of amounts collected from the sanctioning of administrative violations in the pricing field

1.1 All amounts collected from the sanctioning of administrative violations in the pricing field shall be remitted into the temporary deposit accounts opened at the State Treasuries by the provincial and district finance offices in the localities where such violations are committed. The State Treasuries shall have to collect them and organize the collection of fines according to decisions of bodies and individuals with the sanctioning competence.

1.2 Bases for collection of fines and application of sanctioning forms specified in Article 8 of Decree No. 44/2000/ND-CP include sanctioning decisions or complaint-settling decisions (if any) of competent individuals and bodies prescribed in Decree No. 44/2000/ND-CP. Bodies and individuals competent to issue sanctioning decisions are strictly forbidden to directly collect fines.

Sanctioning decisions shall be made according to the common form set by the Government Pricing Committee, in which the decision-issuing date, the full name and address of the violating individual or organization, the fine amount… must be clearly stated.

Organizations and individuals that are sanctioned for administrative violations, have their price subsidies, goods transport freight subsidies and monetary supports for the price policy implementation recovered, are forced to compensate whole amounts lost due to their administrative violations or ordered to pay the outstanding amounts payable for the price policy implementation according to regulations, shall have to pay such amounts at the places stated in the sanctioning decisions.

1.3 The regime of management of fine receipts shall comply with current regulations.

...

...

...

2.1 The Finance and Pricing Services of the provinces and centrally-run cities shall open temporary deposit accounts at the provincial State Treasuries for concentrated collection of amounts from the sanctioning of administrative violations in the pricing field in those cases of violation falling under the handling competence of the presidents of the provincial-level People’s Committees.

- The district-level finance offices (of districts, provincial towns) shall open temporary deposit accounts at the district State Treasuries for concentrated collection of amounts from the sanctioning of administrative violations in the pricing field in those cases sanctioned under decisions of the presidents of the People’s Committees of urban and rural districts, provincial capitals and towns and cases decided and dealt with by the presidents of the People’s Committees of communes, wards and townships.

- For the amounts remitted in the temporary deposit accounts, the State Treasuries shall open books for monitoring each type of amounts specified at Point 2 of Section I for management and use according to the provisions in this Circular.

2.2 For cases detected and handled by specialized inspectors according to their competence prescribed in Article 17 of Decree No. 44/2000/ND-CP, the amounts collected from the sanctioning of administrative violations in the pricing field shall be remitted into the temporary deposit accounts opened at the State Treasuries of the places where such cases occur.

3. Distribution and use of amounts in the temporary deposit accounts

3.1 For recovered price subsidies, goods transport freight subsidies and monetary supports for the price policy implementation due to false declarations and over-declaration in dossiers and vouchers; recovered price subsidies, goods transport freight subsidies and monetary supports which have been used for wrong purposes as specified at Item 2.2, Point 2, Section I of this Circular, they shall be repaid to the State budget on the principle that they shall be repaid to the budget of a level that has paid them. The budget repayment shall comply with current regulations on budget repayment.

3.2 For the retrospectively collected amounts which should have been paid for the price policy implementation according to regulations but had been evaded, as specified at Item 2.3, Point 2, Section I of this Circular, they shall be paid into the State budget according to current regulations on such amounts.

3.3 For amounts being the price differences confiscated due to wrong implementation of price regulations as specified at Item 2.4, Point 2, Section I of this Circular, if there is a decision of the sanctioning body agreeing on repaying them to the victims, they shall be repaid to the victims. The amounts repaid to the victims must not exceed the price differences confiscated in each case and actually remitted into the temporary deposit accounts. Where they are not repaid to the victims, they shall be paid into the provincial-level budgets under decisions of the competent authorities.

3.4 For the whole amount of fines for administrative violations in the pricing field as specified at Item 2.1, Point 2, Section I of this Circular, which has been collected and paid into the State budget, it shall be left to the localities as support for the inspection in the pricing field.

...

...

...

- Basing themselves on the decisions of the presidents of the competent People’s Committees, the finance offices of the same level shall effect the transfer of money from the temporary deposit accounts to the accounts of the recipient units, and supervise the management and use thereof under the guidance in the Finance Ministry’s Circular No. 52/TC/CSTC of September 12, 1996 guiding the collection and use of fines on administrative violations and Circular No. 63/TC/CSTC of September 11, 1997 additionally guiding some points of the Finance Ministry’s Circular No. 52/TC/CSTC of September 12, 1996.

4. Accounting, book-keeping and settlement

Units involved in sanctioning administrative violations in the pricing field shall have to open accounting books to monitor amounts collected and paid from the sanctioning of administrative violations under the guidance of this Circular; monitor the receipt, use and settlement of the funding from the source of fines for administrative violations in the pricing field; make financial reports and settlement reports according to the provisions of the State Budget Law and current regulations on the financial management and accounting.

The State Treasuries of all levels shall practice cost-accounting of the amount collected, remitted and repaid from the sanctioning of administrative violations in the pricing field according to the State Budget Content and current financial and accounting regimes.

III. ORGANIZATION OF IMPLEMENTATION

This Circular takes effect 15 days after is signing. All cases of administrative violation already detected but not yet handled till the effective date of this Circular shall be settled according to the provisions of this Circular.

Any problems arising in the course of implementation should be promptly reported by the branches and levels to the Ministry of Finance and the Government Pricing Committee for study and additional guidance.

FOR THE MINISTER OF FINANCE
VICE MINISTER





Tran Van Ta

...

...

...