Joint circular No. 148/1999/TTLT-BTC-BCA of December 20, 1999, on relations of coordination in the maintenance of security and order in a number of activities in the financial domain

• Official number: 148/1999/TTLT-BTC-BCA
• Legislation Type: Joint circular
• Organization: The Ministry of Public Security, The Ministry of Finance
• Signer: Nguyen Khanh Toan, Pham Van Trong
• Issued Date: 20/12/1999

BỘ TÀI CHÍNH-BỘ CÔNG AN ******	CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ********
Số: 148/1999/TTLT-BTC-BCA	Hà Nội, ngày 20 tháng 12 năm 1999

THÔNG TƯ LIÊN TỊCH

VỀ QUAN HỆ PHỐI HỢP CÔNG TÁC BẢO ĐẢM AN NINH, TRẬT TỰ TRONG MÔT SỐ HOẠT ĐỘNG THUỘC LĨNH VỰC TÀI CHÍNH

Căn cứ Nghị định số 178/CP ngày 28/10/1994 của Chính phủ về nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy Bộ Tài chính;
Căn cứ Nghị định số 37/1998/NĐ-CP ngày 09/6/1998 của Chính phủ về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và tổ chức bộ máy Bộ Công an;
Liên Bộ Tài chính - Công an hướng dẫn quan hệ phối hợp công tác bảo đảm an ninh, trật tự trong một số hoạt động thuộc lĩnh vực tài chính như sau:

I. NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

1. Quan hệ phối hợp tại Thông tư liên tịch này chỉ áp dụng trong một số hoạt động quản lý tài chính như: Quản lý điều hành thu thuế, quản lý ngân sách nhà nước, kiểm soát chi ngân sách; quản lý tài chính đôí ngoại và thanh tra, kỉểm tra đối với các hoạt động quản lý tài chính khác hai Bộ có trách nhiệm thực hiện theo đúng quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành.

2. Công tác bảo đảm an ninh, trật tự trong lĩnh vực tài chính là trách nhiệm của Bộ Tài chính; Bộ Công an có trách nhiệm tham gia hướng dẫn thực hiện công tác bảo đảm an ninh, trật tự trong lĩnh vực tài chính nhằm nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước về tài chính.

3. Các cơ quan thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính và Bộ Công an ở trung ương và địa phương có trách nhiệm phối hợp theo chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành.

Các quan hệ phối hợp phải đảm bảo tính đồng cầp: Quan hệ phối hợp ở cấp nào thì trước hết do hai ngành ở cấp đó phối hợp thực hiện. Trong những trường hợp đặc biệt hoặc trong trường hợp vượt quá thẩm quyền hoặc không có khả năng giải quyết thì chuyển cơ quan cấp trên quản lý trực tiếp để phối hợp giải quyết.

4. Trong quá trình triển khai thực hiện, các cơ quan thuộc và trực thuộc hai Bộ có trách nhiệm giữ gìn bí mật nhà nước theo quy định của pháp luật

II. NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ

1. Trách nhiệm của cơ quan tài chính:

1.1 Cung cấp cho cơ quan công an các nội dung sau:

- Các văn bản hướng dẫn do Bộ Tài chính ban hành theo đề nghị của cơ quan công an; các thông tin về an ninh, chính trị nội bộ trong ngành tài chính có liên quan đến vụ việc của ngành tài chính mà cơ quan công an đang điều tra.

- Các thông tin về các đối tượng có hành vi làm giả, tàng trữ, vận chuyển và sử dụng các ấn chỉ, các chứng chỉ có giá giả thuộc thẩm quyền của cơ quan tài chính phát hành và quản lý.

- Hồ sơ, tài liệu có liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật của cá nhân, đơn vị trong ngành tài chính; hồ sơ của các đối tượng sử dụng vốn ngân sách nhà nước có liên quan đến hành vi vi phạm pháp luật để điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.

- Tình hình về quan hệ tài chính - tiền tệ của Việt Nam với các đối tác nước ngoài khi thấy không đảm bảo an toàn về tài chính - tiền tệ.

- Các văn kiện dự án viện trợ; kế hoạch sử dụng và tình hình thực hiện nguồn viện trợ của các Bộ, ngành, địa phương hàng năm khi thấy có dấu hiệu vi phạm chế độ quản lý tài chính.

- Thời gian, địa điểm của mọi đối tượng có hành vi chống lại cán bộ ngành tài chính khi thi hành công vụ và tạo điều kiện để cơ quan công an thực thi nhiệm vụ.

1.2. Phối hợp với cơ quan công an trong những việc sau:

- Trả lời bằng văn bản các chính sách, chế độ về quản lý tài chính và ngân sách có liên quan theo đề nghị của cơ quan công an.

- Sử dụng các phương tiện nghiệp vụ, kỹ thuật chống làm giả do cơ quan công an cung cấp.

- Cử giám định viên tài chính có trình độ, năng lực phẩm chất chính trị theo đề nghị của cơ quan công an để tiến hành giám định tài chính nhằm đưa ra kết luận giám định tài chính chính xác và khách quan; chuyển kịp thời kết quả cho cơ quan điều tra theo đúng quy định của pháp luật.

- Chỉ đạo việc tổ chức kiểm tra hoặc ra quyết định thanh tra khi nhận được những thông tin về các dấu hiệu vi phạm chế độ quản lý tài chính tại các cơ quan, đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính do cơ quan công an gửi đến.

Khi kết thúc cuộc thanh tra, kiểm tra nếu phát hiện những vi phạm tiêu cực, tham nhũng, cố ý làm trái hoặc các vi phạm khác có dấu hiệu tội phạm, cơ quan tài chính chuyển hồ sơ vụ việc cho cơ quan công an. Việc chuyển giao hồ sơ được thực hiện theo quy định của pháp luật về thanh tra.

- Tổ chức tốt công tác xây dựng phong trào bảo vệ an ninh Tổ quốc và công tác phòng chống tội phạm, cháy nổ, bảo vệ con dấu, trật tự an toàn, tài sản ở các cơ quan, đơn vị trong ngành tài chính.

2. Trách nhiệm của cơ quan công an:

2.1. Cung cấp cho cơ quan tài chính các nội dung sau:

- Các thông tin cần thiết của các đối tác nước ngoài đang và sẽ hoạt động tại Việt Nam có dấu hiệu tiêu cực ảnh hưởng đến an ninh trong nước và an ninh quốc tế liên quan đến lĩnh vực tài chính;

Những hành vi vi phạm chính sách, chế độ tài chính đặc biệt là hành vi vi phạm nguyên tắc quản lý tài chính trong lập, chấp hành, quyết toán ngân sách, hành vi làm thất thoát vốn và tài sản nhà nước; hành vi trốn tránh trách nhiệm thanh toán nợ, chiếm đoạt tài sản công; hành vi lừa đảo trong các dự án viện trợ và các dự án khác tại các tỉnh, thành phố được phát hiện qua công tác điều tra của cơ quan công an.

- Những âm mưu thủ đoạn hoạt động của các đối tượng thù địch, của bọn tội phạm chống phá có liên quan đến lĩnh vực tài chính đặc biệt là thủ đoạn làm giả các loại ấn chỉ, chứng chỉ có giá.

- Tình hình hoạt động của các đối tác nước ngoài có các dấu hiệu lừa đảo, gian lận trong sản xuất, kinh doanh, trong quản lý tài chính.

- Các cán bộ, công chức trong ngành tài chính có nghi vấn về chính trị; các đối tượng trong ngành bị cấm xuất cảnh, tạm thời chưa được xuất cảnh hoặc đã xuất cảnh mà có vi phạm quy chế của nước sở tại hoặc trong khi thực hiện nhiệm vụ có hành vi vi phạm pháp luật.

- Các cán bộ, công chức trong ngành tài chính có liên quan đến các vi phạm hành chính đã bị xử lý và các vụ án bị khởi tố hình sự; những vấn đề đã được làm rõ đối với cán bộ, công chức có liên quan, thông báo ngay cho cơ quan tài chính khi có lệnh bắt để cùng phối hợp xử lý.

2.2. Phối hợp với cơ quan tài chính trong những việc sau.

- Trong quá trình cơ quan tài chính thực hiện quyết định cưỡng chế xử phạt vi phạm hành chính về thuế, thu hồi các khoản nợ về vay vốn hỗ trợ việc làm khi có phức tạp thì cơ quan công an cùng cấp phải phối hợp nhằm bảo đảm an ninh, trật tự theo đề nghị của cơ quan tài chính.

- Bảo vệ an ninh và an toàn tài sản trong hệ thống Kho bạc nhà nước theo quy đinh của liên Bộ. Cung cấp hồ sơ chi trả tài sản cho các chủ sở hữu đã đóng góp cho Nhà nước trong thời ký kháng chiến theo đề nghị của cơ quan tài chính.

- Tiến hành trưng cầu giám định về tài chính, giám định về kỹ thuật các hành vi làm giả con dấu, chữ ký, chữ viết trên biên lai, hóa đơn, ấn chỉ thuế và các loại giấy tờ khác của Bộ Tài chính có giá trị như tiền.

- Kiểm tra, ngăn chặn các hành vi trốn lậu thuế theo đề nghị của cơ quan tài chính.

- Điều tra làm rõ những nội dung có liên quan đến tình hình quản lý tài chính của các đối tác nước ngoài khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật theo đề nghị của cơ quan tài chính.

- Hỗ trợ cơ quan tài chính trong công tác bảo vệ an ninh, trật tự cho các hội nghị quan trọng mang tính chất quốc gia và quốc tế, cho các đoàn vào được Thủ tướng Chính phủ giao Bộ Tài chính thực hiện.

- Tiếp nhận hồ sơ vụ việc do cơ quan tài chính chuyển đến, thụ lý hồ sơvà tiến hành điều tra theo quy trình của Bộ Luật Tố tụng hình sự. Thông báo bằng văn bản kết quả điều tra và xử lý cho cơ quan tài chính theo thời hạn quy định.

- Định kỳ 6 tháng, 1 năm thông báo kết quả điều tra và xử lý các vụ án kinh tế cho cơ quan tài chính, nhất là các vụ án có liên quan đến cán bộ, công chức của ngành tài chính theo quy định của pháp luật; những phương thức, thủ đoạn mới của bọn tội phạm kinh tế, những sơ hở, thiếu sót trong quản lý kinh tế, tài chính, quản lý cán bộ để phối hợp phòng ngừa, ngăn chặn.

III. TỔ CHỨC THỰC HIỆN

Vụ Tổ chức cán bộ và đào tạo Bộ Tài chính, Văn phòng Bộ Công an có trách nhiệm giúp lãnh đạo Bộ Tài chính và Bộ Công an hướng dẫn triển khai thực hiện những quy định tại Thông tư liên tịch này.

Mỗi năm 1 lần, hai Bộ tổ chức đánh giá kết quả thực hiện và có thể tổ chức các đoàn kiểm tra tình hình triển khai thực hiện ở một số đơn vị, địa phương.

Thông tư liên tịch này có hiệu lực thi hành sau 15 ngày kể từ ngày ký. Thủ trưởng cơ quan các cấp của hai Bộ có trách nhiệm thi hành những quy định của Thông tư liên tịch này. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc đề nghị các đơn vị của ngành tài chính và ngành công an báo cáo Bộ Tài chính và Bộ Công an để phối hợp giải quyết./.

KT. BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH THỨ TRƯỞNG THƯỜNG TRỰC Phạm Văn Trọng

KT. BỘ TRƯỞNG BỘ CÔNG AN THỨ TRƯỞNG THƯỜNG TRỰC Nguyễn Khánh Toàn

English

THE MINISTRY OF FINANCE THE MINISTRY OF PUBLIC SECURITY -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIET NAM Independence - Freedom - Happiness ------------
No: 148/1999/TTLT/BTC-BCA	Hanoi, December 20, 1999

JOINT CIRCULAR

ON RELATIONS OF COORDINATION IN THE MAINTENANCE OF SECURITY AND ORDER IN A NUMBER OF ACTIVITIES IN THE FINANCIAL DOMAIN

Pursuant to the Government’s Decree No.178/CP of October 28, 1994 on the tasks, powers and organizational apparatus of the Finance Ministry;
Pursuant to the Government’s Decree No.37/1998/ND-CP of June 9, 1998 on the functions, tasks, powers and organizational apparatus of the Ministry of Public Security;
The Ministries of Finance and Public Security hereby jointly guide the relations of coordination in the maintenance of security and order in a number of activities in the financial domain as follows:

I. GENERAL PROVISIONS:

1. The relations of coordination mentioned in this Joint Circular only applies to a number of financial management activities such as tax collection administration and management; State budget management, State budget expenditure management; management of external finance and financial inspection and examination. For other financial management activities, the two ministries shall have to comply with the stipulations in the current legal documents.

2. The maintenance of security and order in the financial domain is the responsibility of the Finance Ministry; the Ministry of Public Security shall have to participate in guiding the maintenance of security and order in the financial domain with a view to raising the effectiveness of the State financial management.

3. Agencies under or attached to the Finance Ministry and the Ministry of Public Security at the central and local levels shall have to coordinate with each other according to their functions, tasks and powers prescribed in the current legal documents.

The relations of coordination must ensure the equality in level: The relation of coordination at any level shall, first of all, jointly effected by the two branches at such level. Cases of particularity, utra vires or settling incapability shall be referred to the directly superior managing agencies for coordinated settlement.

...

...

...

II. SPECIFIC PROVISIONS

1. Responsibilities of the financial bodies:

1.1. To provide the police offices with the following:

- Guiding documents issued by the Finance Ministry at the request of the police offices; information on internal security and political matters within the financial branch, related the financial branch’s cases and matters under investigation by the police office.

- Information on subjects that commit acts of counterfeiting, stockpiling, transporting and using prints and/or certificates with false value, which are distributed and managed by the financial offices according to their competence.

- Dossiers and documents related to acts of law offense committed by individuals and/or units within the financial branch; dossiers of subjects using the State budget capital, which are related to acts of law offense, for investigation and handling according to law.

- The situation on Vietnam’s financial-monetary relations with foreign partners when deeming it unsafe financially and monetarily.

- Aid project documents; the situation and annual plans of the ministries, branches and localities on the use and disbursement of aids sources when detecting signs of violation of the financial management regime.

- Time and location of any subject committing acts against financial officials on duty and creating conditions for the police offices to fulfill their duties.

...

...

...

- Answering in writing the relevant financial and budgetary management policies and regimes at the request of the police offices.

- Using anti-fake professional and technical means supplied by the police offices.

- Nominating financial assessors with professional skills, capability, political qualifications at the request of the police office to conduct the financial assessment in order to make accurate and objective conclusions on financial assessment; promptly transferring the results to the investigation bodies according to the provisions of law.

- Directing the organization of examination or issuing decision on inspection upon receipt of information on signs of violating the financial management regime at agencies or units under and attached to the Finance Ministry, sent by the police offices.

When concluding the inspection or examination, if detecting any negative phenomena, corruption, deliberate commission of the wrongs or other violations with criminal signs, the financial bodies shall transfer the dossiers on such cases to the police office. The transfer of dossiers shall comply with the provisions of law on inspection.

- Well organizing the movement for protecting the national security as well as the prevention and combat against crimes, fires, explosions, the protection of the seal, order and safety, properties in offices and units within the financial branch.

2. Responsibility of the police offices:

2.1. To provide the financial bodies with the following:

- Necessary information on foreign partners that are operating or will operate in Vietnam, with negative signs affecting the national and international security related to the financial domain.

...

...

...

- Plots and tricks of hostile subjects and criminals, which are related to the financial domain, particularly the tricks in counterfeiting prints, valuable certificates.

- The situation on the activities of the foreign partners showing signs of deception and fraudulence in production, business as well as in financial management.

- Financial officials and employees who are politically suspected. Persons in the branch who are banned from exit, suspended from exit, or have already exited but breached regulations of the host country(ies), or committed acts of law offense while performing their duties.

- Financial officials and employees related to sanctioned administrative violations and criminal cases; matters which have been clarified with regard to relevant financial officials and employees shall be notified immediately to the financial bodies for coordination in settlement when there are arrest warrants.

2.2. To coordinate with the financial bodies in the following:

- In the process where the financial bodies execute decisions on coercive sanctions against administrative tax violations, recovery of capital loans in support of employment, when the complicated situation develops, the police offices of the same levels shall have to coordinate with the former in maintaining security and order at the request of the financial bodies.

- Maintaining the security and safety for properties in the State Treasury system according to the inter-ministerial regulations. Supplying documents on payment and return of properties to their owners who contributed them to the State during the resistance wars at the request of the financial bodies.

- Inviting financial assessors and/or technical assessors to assess acts of counterfeiting seals, signatures, hand-writings on receipts, invoices, tax prints and other papers of pecuniary value of the Finance Ministry.

- Inspecting and preventing acts of tax evasion at the request of the financial bodies.

...

...

...

- Supporing financial bodies in the work of maintaining security and order for important national and international conferences and foreign delegations, which are assigned by the Prime Minister to the Finance Ministry for implementation.

- Receiving case dossiers sent by financial bodies, processing the dossiers and conducting investigation in accordance with the provisions of the Criminal Procedure Code. Notifying in writing the investigation and handling results to the financial bodies within the prescribed time limit.

- Biannually and annually notifying the results of investigation and handling of economic cases to financial bodies, particularly cases concerning financial officials and/or employees as prescribed by law; the new modes and tricks employed by economic criminals as well as loopholes and shortcomings in economic, financial and/or personnel management for coordination in prevention thereof.

III. ORGANIZATION OF IMPLEMENTATION

The Organization and Personnel Department of the Finance Ministry and the Office of the Ministry of Public Security shall have to assist the leaders of the Finance Ministry and the Ministry of Public Security in guiding the implementation of the provisions of this Joint Circular.

Once every year, the two ministries shall organize the review of the implementation results and may organize teams to inspect the implementation in a number of units and localities.

This Circular takes effect 15 days after its signing. The heads of the agencies of all levels of the two ministries shall have to implement the provisions of this Circular. In the course of implementation, if any problem arises, units of the finance and public security services are requested to report them to the Finance Ministry and the Ministry of Public Security for coordinated solution.

FOR MINISTER OF FINANCE
PERMANENT VICE MINISTER




Pham Van Trong

...

...

...