Lập Phương án phát hành và Bản cáo bạch chào bán trái phiếu trong Công ty Cổ Phần

Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet

1. Phương án phát hành trái phiếu ra công chúng ở trong nước của công ty cổ phần

- Nội dung phương án phát hành trái phiếu ra công chúng: Phương án phát hành phải nêu rõ:

+ Loại trái phiếu chào bán. 

+ Số lượng trái phiếu từng loại chào bán. 

+ Lãi suất trái phiếu hoặc nguyên tắc xác định lãi suất trái phiếu. 

+ Kỳ hạn trái phiếu. 

- Thông qua phương án phát hành: Phương án phát hành phải được Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị thông qua bằng Quyết định. 

2. Phương án phát hành trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền ra công chúng ở trong nước của công ty đại chúng

- Nội dung phương án phát hành: Phương án phát hành nêu rõ: loại trái phiếu; số lượng trái phiếu từng loại; lãi suất hoặc nguyên tắc tính lãi suất trái phiếu; kỳ hạn trái phiếu; phương án chuyển đổi trái phiếu (điều kiện, thời hạn, tỷ lệ hoặc phương pháp tính giá chuyển đổi, việc trả nợ vốn trong trường hợp không chuyển đổi trái phiếu, thông qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị thông qua phương án đảm bảo việc phát hành cổ phiếu để chuyển đổi đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài, các điều khoản khác); phương án thực hiện quyền của chứng quyền (điều kiện, thời hạn, tỷ lệ thực hiện quyền; giá hoặc phương pháp tính giá phát hành; việc trả nợ vốn; thông qua hoặc ủy quyền cho Hội đồng quản trị thông qua phương án đảm bảo việc phát hành cổ phiếu để thực hiện quyền đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu nước ngoài; các điều khoản khác). Trường hợp giá chuyển đổi, giá phát hành cổ phiếu để thực hiện quyền thấp hơn mệnh giá, việc chuyển đổi, thực hiện quyền chỉ được thực hiện khi tổ chức phát hành có đủ thặng dư vốn cổ phần để bù đắp phần thặng dư âm phát sinh do phát hành cổ phiếu dưới mệnh giá. 

- Thông qua phương án phát hành: Phương án phát hành phải được Đại hội đồng cổ đông thông qua bằng Quyết định.

3. Bản cáo cạch khi chào báo trái phiếu ra công chúng ở trong nước của công ty cổ phần

- Bản cáo bạch là tài liệu hoặc dữ liệu điện tử công khai những thông tin chính xác, trung thực, khách quan liên quan đến việc chào bán hoặc niêm yết chứng khoán của tổ chức phát hành.

- Nội dung Bản cáo bạch khi chào bán trái phiếu ra công chúng: 

+ Thông tin tóm tắt về tổ chức phát hành bao gồm mô hình tổ chức bộ máy, hoạt động kinh doanh, tài sản, tình hình tài chính, Hội đồng quản trị; Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc), Kế toán trưởng và cơ cấu cổ đông (nếu có). 

+ Thông tin về đợt chào bán và chứng khoán chào bán bao gồm: điều kiện chào bán, các yếu tố rủi ro, dự kiến kế hoạch lợi nhuận và cổ tức của năm gần nhất sau khi phát hành chứng khoán, phương án phát hành và phương án sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán. 

+ Báo cáo tài chính của tổ chức phát hành trong 02 năm gần nhất theo quy định tại Điều 20 Luật Chứng khoản 2019. 

+ Thông tin khác quy định trong mẫu Bản cáo bạch chào bán trái phiếu ra công chúng. 

- Chữ ký trong Bản cáo bạch: Bản cáo bạch phải có chữ ký của những người sau đây: Chủ tịch Hội đồng quản trị; Tổng giám đốc (Giám đốc); Giám đốc tài chính hoặc Kế toán trưởng của tổ chức phát hành; người đại diện theo pháp luật của tổ chức tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng, tổ chức bảo lãnh phát hành hoặc tổ chức bảo lãnh phát hành chính (nếu có). Trường hợp ký thay phải có văn bản ủy quyền.