Circular No. 114/2021/TT-BTC dated December 17, 2021 on annulment of Circular No. 146/2014/TT-BTC on finance regulations for securities companies, asset management companies

• Official number: 114/2021/TT-BTC
• Legislation Type: Circular
• Organization: The Ministry of Finance
• Signer: Nguyen Duc Chi
• Issued Date: 17/12/2021

BỘ TÀI CHÍNH -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 114/2021/TT-BTC	Hà Nội, ngày 17 tháng 12 năm 2021

THÔNG TƯ

BÃI BỎ THÔNG TƯ SỐ 146/2014/TT-BTC NGÀY 06/10/2014 CỦA BỘ TRƯỞNG BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÔNG TY CHỨNG KHOÁN, CÔNG TY QUẢN LÝ QUỸ

Căn cứ Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật ngày 22 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật ngày 18 tháng 6 năm 2020;

Căn cứ Nghị định số 34/2016/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật;

Căn cứ Nghị định số 154/2020/NĐ-CP ngày 31 tháng 12 năm 2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 34/2016/NĐ-CP ngày 14 tháng 5 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều và biện pháp thi hành Luật Ban hành văn bản quy phạm pháp luật;

Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;

Theo đề nghị của Vụ trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính;

Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư bãi bỏ Thông tư số 146/2014/TT-BTC ngày 06/10/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ tài chính đối với công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ.

Điều 1. Bãi bỏ Thông tư

Bãi bỏ toàn bộ Thông tư số 146/2014/TT-BTC ngày 06/10/2014 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn chế độ tài chính đối với công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ.

Điều 2. Điều khoản chuyển tiếp

1. Công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài được cấp giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam tổ chức hoạt động, quản lý tài chính theo quy định tại Luật Chứng khoán năm 2019, Nghị định số 155/2020/NĐ-CP ngày 31/12/2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Chứng khoán, Thông tư số 121/2020/TT-BTC ngày 31/12/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định về hoạt động của công ty chứng khoán, Thông tư số 99/2020/TT-BTC ngày 16/11/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn về hoạt động của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, Thông tư số 91/2020/TT-BTC ngày 13/11/2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định chỉ tiêu an toàn tài chính và biện pháp xử lý đối với tổ chức kinh doanh chứng khoán không đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính, Thông tư số 48/2019/TT-BTC ngày 08/8/2019 của Bộ trưởng Bộ Tài chính hướng dẫn việc trích lập và xử lý các khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, công trình xây dựng tại doanh nghiệp và các văn bản sửa đổi, bổ sung, thay thế (nếu có).

2. Đối với số dư quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ được trích lập theo quy định tại Thông tư số 146/2014/TT-BTC, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài được cấp giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam bổ sung vốn điều lệ theo quy định tại Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14, các văn bản hướng dẫn và Điều lệ tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp.

3. Đối với số dư quỹ dự phòng tài chính và rủi ro nghiệp vụ được trích lập theo quy định tại Thông tư số 146/2014/TT-BTC, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài được cấp giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam bổ sung vốn điều lệ hoặc sử dụng theo quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty theo quy định tại Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14, các văn bản hướng dẫn và Điều lệ tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp, đảm bảo đáp ứng chỉ tiêu an toàn tài chính theo quy định của pháp luật chứng khoán.

Điều 3. Hiệu lực thi hành và tổ chức thực hiện

1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 1 tháng 2 năm 2022 và áp dụng từ năm tài chính 2022.

2. Chánh Văn phòng Bộ Tài chính, Vụ trưởng Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính, Thủ trưởng các đơn vị liên quan thuộc Bộ Tài chính, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ, chi nhánh công ty quản lý quỹ nước ngoài được cấp giấy phép thành lập và hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./.

Nơi nhận: - Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ; - Văn phòng Trung ương & các Ban của Đảng; - Văn phòng Tổng bí thư; - Văn phòng Quốc hội; - Văn phòng Chủ tịch nước; - Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP; - Tòa án nhân dân tối cao; - Viện kiểm sát nhân dân tối cao; - Kiểm toán Nhà nước; - Cơ quan Trung ương của các đoàn thể; - HĐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Sở Tài chính các tỉnh, TP trực thuộc TW; - Cục Kiểm tra văn bản (Bộ Tư pháp); - Công báo; - Website Chính phủ, Bộ Tài chính; - Các đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính; - Lưu: VT, Vụ TCNH (170b).

KT. BỘ TRƯỞNG THỨ TRƯỞNG Nguyễn Đức Chi

English

MINISTRY OF FINANCE OF VIETNAM --------	THE SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM  Independence – Freedom – Happiness ---------------
No. 114/2021/TT-BTC	Hanoi, December 17, 2021

CIRCULAR

ANNULMENT OF CIRCULAR NO. 146/2014/TT-BTC DATED OCTOBER 06, 2014 OF THE MINISTER OF FINANCE ON FINANCE REGULATIONS FOR SECURITIES COMPANIES, ASSET MANAGEMENT COMPANIES

Pursuant to the Law on promulgation of legislative documents of Vietnam dated June 22, 2015;

Pursuant to the Law on amendments to the Law on promulgation of legislative documents of Vietnam dated June 18, 2020;

Pursuant to the Government’s Decree No. 34/2016/ND-CP dated May 14, 2016 detailing a number of articles of, and providing measures for implementing, the Law on Promulgation of Legal Documents;

Pursuant to the Government’s Decree No. 154/2020/ND-CP dated December 31, 2020 on amendments to some articles of the Government’s Decree No. 34/2016/ND-CP dated May 14, 2016 detailing a number of articles of, and providing measures for implementing, the Law on Promulgation of Legal Documents;

Pursuant to the Government’s Decree No. 87/2017/ND-CP dated July 26, 2017 defining the functions, tasks, powers and organizational structure of the Ministry of Finance of Vietnam;

At the request of the Director of the Financial Department and banks and financial institutions;

...

...

...

Article 1. Annulment to Circular

This Circular shall annul the whole of Circular No. 146/2014/TT-BTC dated October 06, 2014 of the Minister of Finance on finance regulations for securities companies, asset management companies

Article 2. Transitional provision

1. The securities company, asset management company or branches of the foreign asset management company which have been licensed to establish and operate in Vietnam shall operate and management finance in accordance with regulations of 2019 Law on Securities, Government’s Decree No. 155/2020/ND-CP dated December 31, 2020 on elaboration of some Articles of the Law on Securities, Circular No. 121/2020/TT-BTC dated December 31, 2020 of the Minister of Finance on operation of securities companies, Circular No. 99/2020/TT-BTC dated November 16, 2020 of the Minister of Finance providing guidance on operation of securities investment fund management companies, Circular No. 91/2020/TT-BTC dated November 13, 2020 of the Minister of Finance prudential indicators and actions against securities-trading organizations that fail to achieve the prudential indicators, Circular No. 48/2019/TT-BTC dated August 08, 2019 of the Minister of Finance providing guidance on making and settlement of provisions for devaluation of inventory, losses on financial investments, bad debts and warranty at enterprises and other documents on amendments and replacements (if any).

2. Balance of additional reserve fund of charter capital that is set up according to regulations of Circular No. 146/2014/TT-BTC, the securities company, asset management company or branches of the foreign asset management company which have been licensed to establish and operate in Vietnam shall add charter capital according to regulations of Law on Securities No. 54/2019/QH14, guiding documents and the enterprise's charter for organization and operation.

3. Balance of operational risk and financial reserve funds that is set up according to regulations of Circular No. 146/2014/TT-BTC, the securities company, asset management company or branches of the foreign asset management company which have been licensed to establish and operate in Vietnam shall add or use charter capital according to Decisions of General Meeting of Shareholders, Board of members and Chairperson of company in accordance with regulations of Law on Securities No. 54/2019/QH14, guiding documents and the enterprise's charter for organization and operation in order to ensure financial safety criteria specified in Law on Securities.

Article 3. Effect and implementation

1. This Circular comes into force as of February 01, 2022 and is applicable from financial year 2022.

2. Chief of the Ministry of Finance, Director of Departments of Finance of banks and financial institutions, Heads of relevant units under the Ministry of Finance, securities companies, asset management companies, branches of foreign asset management companies which have been licensed to establish and operate in Vietnam, relevant organizations and individuals shall be responsible for the implementation of this Circular./.

...

...

...

PP. MINISTER
DEPUTY MINISTER




Nguyen Duc Chi