Chứng khoán

Chứng khoán bị cảnh báo là gì? Khi nào chứng khoán bị cảnh báo?

16:53 24/10/23

Chứng khoán bị cảnh báo là gì? Các trường hợp nào thì chứng khoán bị cảnh báo? Làm sao để nhận biết chứng khoán mình sở hữu đang trong tình trạng bị cảnh báo? – Mỹ Tâm (Lâm Đồng).

>> Chứng khoán lô lẻ là gì? Cách mua bán chứng khoán lô lẻ hiện nay?

>> Luật Chứng khoán 2024: Nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp được xác định thế nào?

1. Chứng khoán bị cảnh báo là cổ phiếu

Căn cứ theo Điều 37 Quy chế niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV ngày 31/3/2022, việc cảnh báo đối với chứng khoán niêm yết là cổ phiếu (trừ cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán) được quy định như sau:

1.1. Trường hợp chứng khoán bị cảnh báo

Chứng khoán bị cảnh báo khi xảy ra một trong các trường hợp sau:

(i) Vốn điều lệ đã góp tính trên báo cáo tài chính gần nhất của tổ chức niêm yết giảm dưới 30 tỷ đồng.

(ii) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tại báo cáo tài chính năm đã kiểm toán của tổ chức niêm yết là số âm (có tính đến ảnh hưởng của ý kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm toán (nếu có) liên quan tới chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế chưa phân phối). Trường hợp tổ chức niêm yết là đơn vị kế toán cấp trên có đơn vị kế toán trực thuộc, chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được xem xét căn cứ trên báo cáo tài chính tổng hợp. Trường hợp tổ chức niêm yết có công ty con, chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế chưa phân phối được xem xét trên báo cáo tài chính hợp nhất.

(iii) Tổ chức kiểm toán có ý kiến kiểm toán ngoại trừ đối với báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán của tổ chức niêm yết. Trường hợp tổ chức niêm yết có công ty con hoặc là đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị kế toán trực thuộc thì thì ý kiến ngoại trừ được xác định theo báo cáo tài chính hợp nhất/báo cáo tài chính tổng hợp.

(iv) Tổ chức niêm yết chưa họp Đại hội đồng cổ đông thường niên quá 06 tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

(v) Tổ chức niêm yết ngừng hoặc bị ngừng các hoạt động sản xuất, kinh doanh chính từ 03 tháng trở lên.

(vi) Cổ phiếu không có giao dịch trong vòng 06 tháng.

(vii) Tổ chức niêm yết chậm nộp báo cáo tài chính năm đã được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên đã được soát xét quá 15 ngày so với thời hạn quy định.

(viii) Tổ chức niêm yết vi phạm quy định công bố thông tin từ 04 lần trở lên trong vòng 01 năm (tính theo năm dương lịch).

Luật Chứng khoán và các văn bản hướng dẫn còn hiệu lực [Cập nhật ngày 04/8/2023]

Chứng khoán bị cảnh báo (Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet)

1.2. Nhận biết chứng khoán bị cảnh báo

Tại khoản 2 Điều 37 Quy chế niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV quy định như sau:

“2.Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày phát hiện các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này SGDCK ban hành Quyết định đưa chứng khoán vào diện cảnh báo. SGDCK hiển thị ký hiệu cảnh báo và công bố thông tin về việc cảnh báo đối với các trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này.”

Như vậy, đối với các chứng khoán bị cảnh báo sẽ được Sở Giao dịch chứng khoán hiển thị ký hiệu cảnh báo và công bố thông tin về việc cảnh báo đối với chứng khoán thuộc các trường hợp nêu tại Mục 1.1 bên trên.

1.3. Trách nhiệm của tổ chức niêm yết để khắc phục tình trạng chứng khoán bị cảnh báo

Trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày Sở Giao dịch chứng khoán đưa chứng khoán vào diện bị cảnh báo, tổ chức niêm yết phải gửi Sở Giao dịch chứng khoán và công bố thông tin kèm theo biện pháp và lộ trình khắc phục tình trạng chứng khoán bị cảnh báo.

Định kỳ hàng quý (tính theo năm dương lịch) tổ chức niêm yết phải giải trình, báo cáo tình hình khắc phục tình trạng chứng khoán bị cảnh báo và công bố thông tin.

1.4. Trường hợp đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo

Sở Giao dịch chứng khoán sẽ xem xét đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo sau khi xác định tổ chức niêm yết đã khắc phục được nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị cảnh báo và các quy định sau:

- Chứng khoán đang trong diện bị cảnh báo theo trường hợp (i) nêu tại Mục 1.1 sẽ được đưa ra khỏi diện cảnh báo khi tổ chức niêm yết khắc phục được nguyên nhân dẫn đến chứng khoán bị cảnh báo căn cứ trên báo cáo tài chính quý được soát xét hoặc kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên có soát xét hoặc báo cáo tài chính năm có kiểm toán.

- Chứng khoán đang trong diện bị cảnh báo theo trường hợp (ii) nêu tại Mục 1.1 sẽ được đưa ra khỏi diện cảnh báo khi lợi nhuận sau thuế chưa phân phối không âm căn cứ trên báo cáo tài chính bán niên có soát xét hoặc báo cáo tài chính năm có kiểm toán kỳ kế tiếp và ý kiến kiểm toán là ý kiến chấp nhận toàn phần.

- Chứng khoán đang trong diện bị cảnh báo theo trường hợp (iii) nêu tại Mục 1.1 được đưa ra khỏi diện cảnh báo khi ý kiến kiểm toán tại báo cáo tài chính bán niên được soát xét hoặc báo cáo tài chính năm được kiểm toán kế tiếp là ý kiến chấp nhận toàn phần.

- Chứng khoán đang trong diện bị cảnh báo theo trường hợp (vii) và (viii) nêu tại Mục 1.1 sẽ được đưa ra khỏi diện cảnh báo khi tổ chức niêm yết hoàn tất khắc phục nguyên nhân, thực hiện các biện pháp khắc phục hậu quả theo quy định hiện hành (nếu có) và không vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán tối thiểu trong 06 tháng liên tục kể từ ngày ra quyết định bị cảnh báo hoặc kể từ ngày Sở Giao dịch chứng khoán xác định tổ chức niêm yết có vi phạm công bố thông tin.

Sở Giao dịch chứng khoán ban hành Quyết định đưa chứng khoán ra khỏi cảnh báo trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày tổ chức niêm yết đã khắc phục được nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị cảnh báo nêu bên trên và công bố thông tin về việc đưa chứng khoán ra khỏi cảnh báo.

2. Chứng khoán bị cảnh báo là chứng chỉ quỹ, cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán

Căn cứ theo Điều 42 Quy chế niêm yết và giao dịch chứng khoán niêm yết ban hành kèm theo Quyết định 17/QĐ-HĐTV ngày 31/3/2022, việc cảnh báo đối với chứng khoán niêm yết là chứng chỉ quỹ, cổ phiếu công ty đầu tư chứng khoán được quy định như sau:

2.1. Trường hợp chứng khoán bị cảnh báo

Chứng khoán bị cảnh báo khi xảy ra một trong các trường hợp sau:

(i) Công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán vi phạm quy định công bố thông tin từ 04 lần trở lên trong vòng 01 năm.

(ii) Chứng chỉ quỹ đóng, cổ phiếu của công ty đầu tư chứng khoán không có giao dịch trong vòng 06 tháng.

(iii) Giá trị tài sản ròng của quỹ giảm xuống dưới 10 tỷ đồng liên tục trong vòng 01 tháng.

(iv) Mức sai lệch so với chỉ số tham chiếu của quỹ hoán đổi danh mục liên tục trong 01 tháng gần nhất vượt quá từ 80% đến 100% của mức sai lệch tối đa theo quy định của SGDCK.

2.2. Nhận biết chứng khoán bị cảnh báo

Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành Quyết định đưa chứng khoán vào diện cảnh báo trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày phát hiện các trường hợp nêu tại Mục 2.1, hiển thị ký hiệu cảnh báo và thực hiện công bố thông tin trên toàn thị trường đối với các trường hợp này.

Như vậy, chứng khoán bị cảnh báo sẽ được hiển thị ký hiệu cảnh báo và được Sở Giao dịch Chứng khoán công bố thông tin trên toàn thị trường.

2.3. Trách nhiệm của công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứn khoán

Công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán có chứng khoán thuộc diện cảnh báo phải giải trình nguyên nhân, phương án khắc phục tình trạng bị cảnh báo và công bố thông tin.

2.4. Trường hợp đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo

- Sở Giao dịch Chứng khoán sẽ xem xét đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo sau khi xác định công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán đã khắc phục được nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị cảnh báo nêu tại Mục 2.1.

Trường hợp chứng khoán bị cảnh báo theo trường hợp (i) nêu tại Mục 2.1 sẽ được xem xét dỡ bỏ ký hiệu cảnh báo nếu công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán không vi phạm quy định về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán tối thiểu 06 tháng liên tục kể từ ngày ra quyết định bị cảnh báo hoặc kể từ ngày nguyên nhân dẫn đến việc chứng khoán bị cảnh báo được khắc phục hoàn toàn.

- Sở Giao dịch Chứng khoán ban hành Quyết định đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày công ty quản lý quỹ, công ty đầu tư chứng khoán đã khắc phục được nguyên nhân dẫn đến tình trạng chứng khoán bị cảnh báo và công bố thông tin về việc đưa chứng khoán ra khỏi diện bị cảnh báo.

Chuyên viên pháp lý Ánh Hồng

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email khoinghiep@thuvienphapluat.vn.

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.

Từ khóa