Thuế - Kế toán

Các mẫu tờ khai khi thực hiện quyết toán thuế TNDN

17:06 26/03/22

PHÁP LÝ KHỞI NGHIỆP cho tôi hỏi: Sắp tới thời gian quyết toán thuế TNDN, tôi có thể tìm các mẫu tờ khai để thực hiện quyết toán thuế ở đâu? Mong được hỗ trợ

>> Hộ kinh doanh phải nộp những loại thuế nào?

>> Quyết toán thuế online có phải nộp hồ sơ bản giấy nữa không?

Nội dung này được Ban Hỗ trợ PHÁP LÝ KHỞI NGHIỆP trả lời như sau:

Tùy theo thực tế phát sinh của từng người nộp thuế, Anh/Chị có thể tham khảo danh mục hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN sau:

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu): Mẫu số 04/TNDN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.

Hình 1. Mẫu số 04/TNDN

Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí) theo mẫu số 03/TNDN và một số các Phụ lục đính kèm ban hành kèm theo Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính.

Hình 2. Mẫu 03.TNDN

Phụ lục thuế TNDN được giảm theo Nghị quyết 406/NQ-UBTVQH15 ban hành kèm theo Nghị định 92/2021/NĐ-CP ngày 27/10/2021 của Chính phủ.

Hình 3. Mẫu Phụ lục Thuế TNDN được giảm

Báo cáo tài chính năm hoặc Báo cáo tài chính đến thời điểm chấm dứt hoạt động hoặc chấm dứt hợp đồng hoặc chuyển đổi loại hình doanh nghiệp hoặc tổ chức lại doanh nghiệp theo quy định của pháp luật (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính theo quy định).

Hình 4. Mẫu Báo cáo tài chính năm

Tờ khai giao dịch liên kết: Người nộp thuế có giao dịch liên kết thuộc phạm vi điều chỉnh tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP ngày 05/11/2020 của Chính phủ có trách nhiệm kê khai thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết theo Phụ lục I, Phụ lục II, Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định này và nộp cùng Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

Hình 5. Mẫu Tờ khai giao dịch liên kết

Các tài liệu khác có liên quan đến quyết toán thuế.

(NNT tham khảo điểm mới của từng mẫu biểu hồ sơ khai thuế tại Công văn 4384/TCT-CS ngày 12/11/2021 của Tổng cục Thuế)

Trên đây là nội dung hỗ trợ của PHÁP LÝ KHỞI NGHIỆP về vấn đề trên.

Trân trọng!

Chuyên viên pháp lý Đình Huy

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.

Từ khóa