Official Dispatch No. 4786/TCT-TTKT dated October 24, 2024 on preventing and taking actions against offering invoices for sale in cyberspace

• Official number: 4786/TCT-TTKT
• Legislation Type: Official Dispatch
• Organization: The General Department of Tax
• Signer: Nguyen Tien Trung
• Issued Date: 24/10/2024

BỘ TÀI CHÍNH TỔNG CỤC THUẾ -------	CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc ---------------
Số: 4786/TCT-TTKT V/v ngăn chặn, xử lý tình trạng rao bán hóa đơn trên không gian mạng.	Hà Nội, ngày 24 tháng 10 năm 2024

Kính gửi:

- Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương; - Cục Thuế doanh nghiệp lớn.

Thời gian qua, Tổng cục Thuế đã có những chỉ đạo cơ quan thuế các cấp tăng cường các giải pháp để ngăn chặn, phát hiện, xử lý hành vi vi phạm pháp luật về hóa đơn; tăng cường kiểm tra phát hiện người nộp thuế có dấu hiệu rủi ro về hoá đơn, chống gian lận về hoá đơn như Công điện số 01/CĐ-TCT ngày 11/4/20203 của Tổng cục trưởng Tổng cục Thuế, công văn số 2812/TCT-TTKT ngày 07/7/2023, công văn số 2698/TCT-TCCB ngày 24/6/2024,... Tuy nhiên, tình trạng mua bán hóa đơn điện tử trên không gian mạng vẫn diễn ra công khai với chiều hướng phức tạp mặc dù nhiều vụ án mua bán hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách đã bị xử lý hình sự.

Do vậy, để nâng cao hơn nữa hiệu quả trong công tác phòng, chống tình trạng mua bán hóa đơn điện tử, đặc biệt là việc quảng cáo, rao bán bán hóa đơn trên không gian mạng, Tổng cục Thuế đề nghị Cục Thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương triển khai quyết liệt các biện pháp sau:

1. Đẩy mạnh thực hiện đồng bộ các giải pháp ngăn chặn tình trạng mua bán hoá đơn trên không gian mạng theo chỉ đạo của Tổng cục Thuế tại công văn số 2812/TCT-TTKT ngày 07/7/2023, chủ động thu thập thông tin các đối tượng rao bán hóa đơn trên không gian mạng trên địa bàn; thông tin từ các nguồn báo chí, mạng xã hội; thông tin từ nguồn đơn tố cáo, phản ánh từ các đơn vị, cá nhân trong và ngoài địa bàn quản lý... để tổ chức rà soát, nắm bắt thông tin, chuyển thông tin đến các cơ quan chức năng có liên quan (công an, thông tin truyền thông,...) có biện pháp ngăn chặn việc phát tán, đăng tải các thông tin rao bán hoá đơn điện tử trên không gian mạng và kịp thời điều tra, xử lý các hành vi vi phạm của các đối tượng.

2. Tổ chức thực hiện nghiêm túc quy định, quy trình về quản lý hóa đơn, quy trình áp dụng quản lý rủi ro về hóa đơn để thường xuyên đánh giá, sàng lọc các doanh nghiệp có rủi ro cao về sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, sử dụng bất hợp pháp hóa đơn; thanh tra, kiểm tra để kịp thời phát hiện các vi phạm, cần đặc biệt lưu ý đối với các hành vi mua bán hoá đơn liên quan đến người nộp thuế trên địa bàn nhiều tỉnh, thành phố để kịp thời cung cấp thông tin cho cơ quan thuế các tỉnh, thành phố có biện pháp xử lý thuế theo quy định. Đồng thời khi phát hiện dấu hiệu vi phạm, cơ quan Thuế các cấp chủ động phối hợp chặt chẽ với cơ quan Công an ngang cấp để tiến hành phối hợp cung cấp thông tin, rà soát các tổ chức, cá nhân có hành vi mua bán hóa đơn trên địa bàn quận/ huyện, tỉnh/ thành phố để kịp thời ngăn chặn, xử lý theo quy định của pháp luật.

3. Chủ động nghiên cứu và triển khai các giải pháp công nghệ thông tin trong các nghiệp vụ thu thập, đánh giá và phân tích thông tin về hoá đơn trên không gian mạng; tăng cường tuyên truyền, phổ biến chính sách, pháp luật thuế trên các phương tiện thông tin đại chúng để người nộp thuế hiểu và nắm được các chế tài xử lý đối với hành vi mua bán hóa đơn, hướng dẫn người nộp thuế sử dụng hoá đơn đúng quy định và nâng cao tính tự giác tuân thủ, thực hiện đúng chính sách pháp luật về thuế, hoá đơn.

4. Thường xuyên cập nhật thông tin từ các cơ quan chức năng về tổ chức, cá nhân tại địa bàn do Cục Thuế quản lý đã bị khởi tố, điều tra dấu hiệu tội phạm mua bán hóa đơn để kịp thời báo cáo Tổng cục (qua Cục TTKT).

Tổng cục Thuế thông báo để các Cục Thuế được biết và thực hiện./.

Nơi nhận: - Như trên; - TCTr Mai Xuân Thành (để b/c); - Phó TCTr Vũ Chí Hùng (để b/c); - Lưu: VT, TTKT.

TL. TỔNG CỤC TRƯỞNG KT. CỤC TRƯỞNG CỤC THANH TRA-KIỂM TRA THUẾ PHÓ CỤC TRƯỞNG Nguyễn Tiến Trung

English

MINISTRY OF FINANCE OF VIETNAM GENERAL DEPARTMENT OF TAXATION -------	SOCIALIST REPUBLIC OF VIETNAM Independence - Freedom – Happiness ---------------
No. 4786/TCT-TTKT Re: preventing and taking actions against offering invoices for sale in cyberspace.	Hanoi, October 24, 2024

To:

...

...

...

Over the past time, the General Department of Taxation has directed tax authorities at all levels to strengthen solutions to prevent, detect and handle violations of the law on invoices; intensify inspection to discover taxpayers having suspicious invoicing activities and prevent invoice-related frauds such as Official Telegram No. 01/CD-TCT dated April 11, 20203 of the General Director of Taxation, Official Dispatch No. 2812/TCT-TTKT dated July 7, 2023, Official Dispatch No. 2698/TCT-TCCB dated June 24, 2024, etc. However, e-invoices are still openly traded in cyberspace in a complicated development even though many cases of trading invoices and budget receipts have been criminally handled.

Therefore, in order to improve effectiveness of the prevention and control of trading e-invoices, especially advertising and offering invoices for sale in cyberspace, Departments of Taxation of provinces and central-affiliated cities shall implement strictly the following measures:

...

...

...

2. Organize strict implementation of regulations and process of invoice management, process of application of management of invoice-related risks to regularly assess and screen enterprises facing high risks of use of illegal invoices and illegal use of invoices; conduct inspection and examination to promptly detect violations, specially focus on acts of trading invoices related to taxpayers in many provinces and cities in order to promptly provide information to tax authorities of provinces and cities to take tax handling measures as prescribed. At the same time, when detecting signs of violations, tax authorities at all levels shall actively cooperate closely with the police at the same level in providing information, reviewing organizations and individuals that commit acts of trading invoices in urban districts/rural districts, provinces/cities to promptly prevent and handle violations in accordance with law.

3. Proactively research and implement information technology solutions in the collection, evaluation and analysis of invoice information in cyberspace; strengthen the propagation and dissemination of tax policies and laws on the mass media so that taxpayers understand and grasp the sanctions for acts of trading invoices, guide taxpayers to use invoices in accordance with regulations and improve their self-compliance, strictly implement legal policies on taxes and invoices.

...

...

...

For your information and implementation./.

...

...

...

ON BEHALF OF DIRECTOR GENERAL
PP. Director of Tax Inspection
Deputy Director




Nguyen Tien Trung