Chế độ kế toán đối với Công ty quản lý quỹ

16/09/2011 14:26 PM

Ngày 05/09/2011, Bộ Tài Chính ban hành Thông tư số 125/2011/TT-BTC, hướng dẫn kế toán áp dụng đối với Công ty quản lý quỹ.

Mỹ Trang

Theo đó, đổi tên và bổ sung tài khoản kế toán cấp 2 của các Tài khoản cấp 1 đã ban hành tại Chế độ kế toán doanh nghiệp theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC. Cụ thể, đổi tên Tài khoản 511 thành “Doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác”. TK 532 thành “Các khoản giảm trừ doanh thu”; TK  631 thành “Chi phí hoạt động nghiệp vụ”; TK 002 - thành “Vật tư, chứng chỉ có giá nhận giữ hộ”; TK 003  thành “Tài sản nhận ký cược”.

Đồng thời, bổ sung 3 Tài khoản cấp 1 trong Bảng Cân đối kế toán và 6 Tài khoản ngoài Bảng Cân đối kế toán, bao gồm: TK 132 - Phải thu hoạt động nghiệp vụ; TK 359 - Quỹ dự phòng Bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư; TK 637 - Chi phí trực tiếp chung; TK 012 - Chứng khoán lưu ký của Công ty quản lý Quỹ; TK 015 - Chứng khoán chưa lưu ký của Công ty quản lý Quỹ; TK 021 - Tiền gửi của NĐT ủy thác; TK 022 - Danh mục đầu tư của NĐT ủy thác; TK 023 - Các khoản phải thu của NĐT ủy thác; TK 024 - Các khoản phải trả của NĐT ủy thác.

Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2012.

Gởi câu hỏi Chia sẻ bài viết lên facebook 14,881

Chính sách khác
VĂN BẢN NỔI BẬT MỚI CẬP NHẬT
  • 10:40 | 14/03/2025 Thông tư 09/2025/TT-BTC ngày 28/02/2025 hướng dẫn cơ chế quản lý và sử dụng kinh phí ngân sách nhà nước thực hiện "Chương trình hỗ trợ doanh nghiệp khu vực tư nhân kinh doanh bền vững giai đoạn 2022-2025" kèm theo Quyết định 167/QĐ-TTg
  • 14:20 | 13/03/2025 Quyết định 646/QĐ-BGDĐT ngày 11/3/2025 về Điều lệ Giải thể thao học sinh phổ thông toàn quốc năm 2025
  • 14:15 | 13/03/2025 Thông tư 04/2025/TT-BTNMT ngày 28/02/2025 Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về nước thải chăn nuôi
  • 14:00 | 13/03/2025 Thông tư 05/2025/TT-BTNMT ngày 28/02/2025 Quy chuẩn kỹ thuật quốc gia về nước thải sinh hoạt và nước thải đô thị, khu dân cư tập trung
  • 10:10 | 13/03/2025 Công văn 83/CT-TCCB ngày 08/3/2025 bố trí Bộ phận "một cửa" tại địa bàn được sáp nhập do Cục Thuế ban hành
  • 08:35 | 12/03/2025 Nghị quyết 44/NQ-CP ngày 07/3/2025 về miễn thị thực cho công dân các nước: Đức, Pháp, I-ta-li-a, Tây Ban Nha, Anh và Bắc Ai-len, Nga, Nhật Bản, Đại Hàn Dân Quốc, Đan Mạch, Thụy Điển, Na-uy và Phần Lan
  • 17:10 | 11/03/2025 Chỉ thị 06/CT-TTg ngày 10/3/2025 về các nhiệm vụ, giải pháp trọng tâm để chủ động thích ứng linh hoạt, kịp thời, phù hợp, hiệu quả với tình hình thế giới, khu vực nhằm đạt được mục tiêu tăng trưởng, giữ vững ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, bảo đảm cân đối lớn của nền kinh tế trong năm 2025 và những năm tiếp theo
  • 17:30 | 10/03/2025 Hướng dẫn 21/HD-HĐTVĐX ngày 07/3/2025 thực hiện Quyết định 266/2025/QĐ-CTN về đặc xá năm 2025
  • 17:20 | 10/03/2025 Công điện 22/CĐ-TTg ngày 09/3/2025 về Nhiệm vụ, giải pháp trọng tâm về cắt giảm thủ tục hành chính, cải thiện môi trường kinh doanh, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội
  • 17:10 | 10/03/2025 Nghị quyết 46/NQ-CP ngày 08/3/2025 về phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 02 năm 2025
172.71.82.22

Địa chỉ: 17 Nguyễn Gia Thiều, P. Võ Thị Sáu, Q.3, TP.HCM
Điện thoại: (028) 3930 3279 (06 lines)
E-mail: inf[email protected]