Lập Phương án phát hành và Bản cáo bạch chào bán trái phiếu ra công chúng trong công ty TNHH hai thành viên trở lên

Ảnh minh họa - Nguồn từ Internet

Trước khi lập hồ sơ đăng ký chào bán trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước, công ty TNHH 2 thành viên trở lên cần tiến hành lập Phương án phát hành trái phiếu ra công chúng và Bản cáo bạch như sau:

1. Lập Phương án phát hành trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước của công ty TNHH 2 thành viên trở lên

Nội dung phương án phát hành trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước phải nêu rõ:

- Loại trái phiếu chào bán. 

- Số lượng trái phiếu từng loại chào bán. 

- Lãi suất trái phiếu hoặc nguyên tắc xác định lãi suất trái phiếu. 

- Kỳ hạn trái phiếu. 

Lưu ý: Phương án phát hành trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước phải được Hội đồng thành viên thông qua bằng Quyết định.

2. Lập Bản cáo cạch khi chào báo trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước của công ty TNHH 2 thành viên trở lên

Bản cáo bạch là tài liệu hoặc dữ liệu điện tử công khai những thông tin chính xác, trung thực, khách quan liên quan đến việc chào bán hoặc niêm yết chứng khoán của tổ chức phát hành.

Đối với việc chào bán trái phiếu ra công chúng tại thị trường trong nước, công ty TNHH 2 thành viên trở lên tiến hành việc lập Bản cáo bạch phải bao gồm các nội dung sau đây:

- Thông tin tóm tắt về công ty TNHH 2 thành viên trở lên bao gồm: mô hình tổ chức bộ máy, hoạt động kinh doanh, tài sản, tình hình tài chính, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc), Kế toán trưởng.

- Thông tin về đợt chào bán và trái phiếu chào bán bao gồm: điều kiện chào bán, các yếu tố rủi ro, dự kiến kế hoạch lợi nhuận của năm gần nhất sau khi phát hành trái phiếu, phương án phát hành và phương án sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán. 

- Báo cáo tài chính của công ty TNHH 2 thành viên trở lên trong 02 năm gần nhất theo quy định tại Điều 20 Luật Chứng khoản 2019. 

- Thông tin khác quy định trong mẫu Bản cáo bạch chào bán trái phiếu ra công chúng (quy định tại Phụ lục số 05 ban hành kèm theo Thông tư 118/2020/TT-BTC). 

Lưu ý:  Trong trường hợp chào bán trái phiếu ra công chúng của công ty sau quá trình cơ cấu lại doanh nghiệp, công ty hình thành sau hợp nhất công ty không thuộc trường hợp cơ cấu lại doanh nghiệp, công ty sau tách công ty thì sử dụng Bản cáo bạch theo mẫu tại Phụ lục số 08 ban hành kèm theo Thông tư 118/2020/TT-BTC.

Bên cạnh đó, Bản cáo bạch phải có chữ ký của những người sau đây:

- Chủ tịch Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), Giám đốc tài chính hoặc Kế toán trưởng của công ty TNHH 2 thành viên trở lên.

- Người đại diện theo pháp luật của tổ chức tư vấn hồ sơ đăng ký chào bán chứng khoán ra công chúng, tổ chức bảo lãnh phát hành hoặc tổ chức bảo lãnh phát hành chính (nếu có).

Trường hợp ký thay cho những người nêu trên thì phải có văn bản ủy quyền.