Doanh nghiệp cần kê khai, nộp những gì trong tháng 11/2026?
Trong tháng 11/2026, doanh nghiệp sẽ phát sinh các nghĩa vụ kê khai, nộp tờ khai thuế, cũng như các nghĩa vụ phát sinh liên quan như kê khai chủ sở hữu hưởng lợi...
Cụ thể, có thể xem bảng tổng hợp những điều doanh nghiệp cần làm trong tháng 11/2026 sau đây:
STT | Điều cần làm | Hạn chót | CCPL |
1 | Nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp | Thứ Hai ngày 02/11/2026 Vì ngày 31/10/2026 là ngày Thứ 7 nên sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo là 02/11/2026. | khoản 1 Điều 21 Nghị định 252/2026/NĐ-CP |
2 | Nộp văn bản đề nghị gia hạn thời gian nộp tiền thuế TNDN tạm nộp Quý 3/2026 | Thứ Hai ngày 02/11/2026 | Điều 3 Nghị định 245/2026/NĐ-CP |
3 | Nộp hồ sơ khai thuế GTGT Quý 3 | Thứ Hai ngày 02/11/2026 Vì ngày 31/10/2026 là ngày Thứ 7 nên sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo là 02/11/2026. | khoản 3 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP |
4 | Nộp hồ sơ khai thuế TNCN Quý 3 | Thứ Hai ngày 02/11/2026 Vì ngày 31/10/2026 là ngày Thứ 7 nên sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo là 02/11/2026. | khoản 3 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP |
5 | Tạm nộp thuế TNDN Quý 3 | Thứ Hai ngày 02/11/2026 Vì ngày 31/10/2026 là ngày Thứ 7 nên sẽ được chuyển sang ngày làm việc tiếp theo là 02/11/2026. | Điều 24 Nghị định 252/2026/NĐ-CP |
6 | Nộp hồ sơ khai thuế và tiền thuế phải nộp tháng 10/2026 | Thứ Sáu ngày 20/11/2026 | khoản 2 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP |
7 | Kê khai danh sách chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp | Tùy thuộc vào từng tỉnh thành sẽ có thời hạn khác nhau. Xem chi tiết <<TẠI ĐÂY>> |
Trên đây là nội dung "Doanh nghiệp cần kê khai, nộp những gì trong tháng 11/2026?".
Doanh nghiệp cần kê khai, nộp những gì trong tháng 11/2026? (Hình từ Internet)
Nộp tờ khai thuế GTGT tháng 10 2026 theo mẫu nào? Thông tư 80 hay Thông tư 89?
Căn cứ vào Điều 100 Thông tư 89/2026/TT-BTC có quy định chuyển tiếp như sau:
Quy định chuyển tiếp
1. Đối với các hồ sơ khai thuế có kỳ tính thuế trước ngày 01 tháng 7 năm 2026, người nộp thuế thực hiện theo mẫu biểu áp dụng trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực. Các quyết định, thông báo của cơ quan thuế đã ban hành trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành thì tiếp tục được thực hiện theo nội dung đã ban hành cho đến khi hết thời hạn thực hiện hoặc hết hiệu lực.
...
8. Đối với các thủ tục kết nối, chia sẻ thông tin giữa cơ quan thuế với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, tổ chức, cá nhân trong tiếp nhận và giải quyết thủ tục hành chính thuế cho người nộp thuế bằng phương thức điện tử thực hiện theo mẫu biểu, thủ tục, phương thức giao dịch điện tử đang áp dụng trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực, cho đến thời điểm cơ quan thuế thông báo chính thức áp dụng thống nhất trên Hệ thống thông tin quản lý thuế.
Theo đó, đối với các hồ sơ khai thuế có kỳ tính thuế sau ngày 01/7/2026 thì sẽ áp dụng theo Thông tư 89/2026/TT-BTC.
Mà kỳ khai thuế tháng 10 2026 thuộc kỳ tính thuế sau ngày 01/07/2026.
Theo đó, Người nộp thuế phải nộp tờ khai thuế GTGT tháng 10 2026 theo Mẫu 01/GTGT ban hành kèm theo Thông tư 89/2026/TT-BTC.
Tuy nhiên, trường hợp đến thời hạn kê khai nhưng Hệ thống thông tin quản lý thuế chưa cập nhật mẫu biểu mới theo Thông tư 89/2026/TT-BTC thì người nộp thuế vẫn được nộp tờ khai 01/GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC cho đến khi cơ quan thuế có thông báo chính thức về việc áp dụng thống nhất mẫu mới trên hệ thống.
Sau đây là 2 mẫu tờ khai thuế GTGT theo Thông tư 89 và Thông tư 80:
Tờ khai thuế GTGT - Tờ khai 01 GTGT theo Thông tư 89/2026 | |
Tờ khai thuế GTGT - Tờ khai 01 GTGT theo Thông tư 80/2021 |
Cách tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu?
Căn cứ theo Điều 12 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 quy định về phương pháp tính trực tiếp như sau:
Phương pháp tính trực tiếp
...
2. Số thuế giá trị gia tăng phải nộp theo phương pháp tính trực tiếp theo doanh thu bằng tỷ lệ % nhân với doanh thu áp dụng như sau:
a) Đối tượng áp dụng bao gồm:
a1) Doanh nghiệp, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã có doanh thu hằng năm dưới mức ngưỡng doanh thu 01 tỷ đồng, trừ trường hợp tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 2 Điều 11 của Luật này;
a2) Hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này;
a3) Tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam, cá nhân ở nước ngoài là đối tượng không cư trú tại Việt Nam có doanh thu phát sinh tại Việt Nam chưa thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, không bao gồm các nhà cung cấp nước ngoài quy định tại khoản 4 Điều 4 của Luật này;
a4) Tổ chức khác, trừ trường hợp nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế quy định tại khoản 2 Điều 11 của Luật này;
b) Tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng được quy định như sau:
b1) Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%;
b2) Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
b3) Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
b4) Hoạt động kinh doanh khác: 2%;
c) Doanh thu để tính thuế giá trị gia tăng là tổng số tiền bán hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn bán hàng, bao gồm các khoản phụ thu và phí thu thêm mà cơ sở kinh doanh được hưởng.
...
Theo đó, công thức tính thuế GTGT nộp theo phương pháp tính trực tiếp trên doanh thu cụ thể như sau:
Số thuế GTGT phải nộp | = | Tỷ lệ % | x | Doanh thu |
Trong đó:
- Tỷ lệ % cụ thể như sau:
+ Phân phối, cung cấp hàng hóa: 1%;
+ Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 5%;
+ Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu: 3%;
+ Hoạt động kinh doanh khác: 2%;
- Doanh thu để tính thuế GTGT là tổng số tiền bán hàng hóa, dịch vụ ghi trên hóa đơn bán hàng, bao gồm các khoản phụ thu và phí thu thêm mà cơ sở kinh doanh được hưởng.
Bài viết này có hữu ích không?
- - Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];
- - Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;
- - Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;
- - Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];
