Chế độ kế toán đối với Công ty quản lý quỹ

16/09/2011 14:26 PM

Ngày 05/09/2011, Bộ Tài Chính ban hành Thông tư số 125/2011/TT-BTC, hướng dẫn kế toán áp dụng đối với Công ty quản lý quỹ.

Mỹ Trang

Theo đó, đổi tên và bổ sung tài khoản kế toán cấp 2 của các Tài khoản cấp 1 đã ban hành tại Chế độ kế toán doanh nghiệp theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC. Cụ thể, đổi tên Tài khoản 511 thành “Doanh thu hoạt động nghiệp vụ và cung cấp dịch vụ khác”. TK 532 thành “Các khoản giảm trừ doanh thu”; TK  631 thành “Chi phí hoạt động nghiệp vụ”; TK 002 - thành “Vật tư, chứng chỉ có giá nhận giữ hộ”; TK 003  thành “Tài sản nhận ký cược”.

Đồng thời, bổ sung 3 Tài khoản cấp 1 trong Bảng Cân đối kế toán và 6 Tài khoản ngoài Bảng Cân đối kế toán, bao gồm: TK 132 - Phải thu hoạt động nghiệp vụ; TK 359 - Quỹ dự phòng Bồi thường thiệt hại cho nhà đầu tư; TK 637 - Chi phí trực tiếp chung; TK 012 - Chứng khoán lưu ký của Công ty quản lý Quỹ; TK 015 - Chứng khoán chưa lưu ký của Công ty quản lý Quỹ; TK 021 - Tiền gửi của NĐT ủy thác; TK 022 - Danh mục đầu tư của NĐT ủy thác; TK 023 - Các khoản phải thu của NĐT ủy thác; TK 024 - Các khoản phải trả của NĐT ủy thác.

Thông tư này có hiệu lực kể từ ngày 01/01/2012.

Gởi câu hỏi Chia sẻ bài viết lên facebook 14,300

Chính sách khác
VĂN BẢN NỔI BẬT MỚI CẬP NHẬT
  • 09:00 | 27/04/2024 Nghị định 45/2024/NĐ-CP ngày 26/4/2024 sửa đổi Nghị định 39/2019/NĐ-CP tổ chức và hoạt động của Quỹ Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa
  • 18:50 | 26/04/2024 Quyết định 1158/QĐ-BVHTTDL ngày 25/4/2024 công bố thủ tục hành chính mới và được sửa đổi, bổ sung trong lĩnh vực Thi đua, khen thưởng thuộc phạm vi chức năng quản lý của Bộ Văn hóa, Thể thao và Du lịch
  • 15:10 | 26/04/2024 Thông tư 06/2024/TT-BKHĐT ngày 26/4/2024 hướng dẫn cung cấp, đăng tải thông tin về lựa chọn nhà thầu và mẫu hồ sơ đấu thầu trên Hệ thống mạng đấu thầu quốc gia
  • 16:30 | 25/04/2024 Quyết định 338/QĐ-TTg ngày 24/4/2024 phê duyệt Kế hoạch thực hiện Quy hoạch tổng thể về năng lượng quốc gia thời kỳ 2021-2030, tầm nhìn đến năm 2050
  • 16:20 | 25/04/2024 Thông tư 04/2024/TT-BNNPTNT ngày 01/4/2024 sửa đổi các Thông tư quy định về kiểm dịch động vật, sản phẩm động vật trên cạn
  • 10:30 | 25/04/2024 Quyết định 312/QĐ-TTg ngày 16/4/2024 điều chỉnh kế hoạch đầu tư công trung hạn vốn ngân sách trung ương giai đoạn 2021-2025 cho các dự án trong nội bộ của bộ, cơ quan trung ương và địa phương
  • 10:00 | 25/04/2024 Thông tư 25/2024/TT-BTC ngày 23/4/2024 bãi bỏ Thông tư 83/2014/TT-BTC hướng dẫn thực hiện thuế giá trị gia tăng theo Danh mục hàng hóa nhập khẩu Việt Nam
  • 09:00 | 25/04/2024 Công văn 245/TTg-KTTH ngày 17/4/2024 đẩy mạnh chuyển đổi số trong lĩnh vực hải quan
  • 17:30 | 24/04/2024 Thông tư 05/2024/TT-BKHĐT ngày 19/4/2024 quy định về quản lý và sử dụng các chi phí trong lựa chọn nhà thầu, nhà đầu tư trên Hệ thống mạng đấu thầu quốc gia
  • 15:20 | 24/04/2024 Công văn 1211/QLD-KD ngày 23/4/2024 đảm bảo cung ứng thuốc phòng, chống dịch bệnh và nhu cầu sử dụng thuốc trong dịp nghỉ lễ 30/4 và 01/5
18.118.186.19

Địa chỉ: 17 Nguyễn Gia Thiều, P.6, Q.3, TP.HCM
Điện thoại: (028) 3930 3279 (06 lines)
E-mail: info@ThuVienPhapLuat.vn