Tổ chức tín dụng phải nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro như thế nào?

1. Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro?

Căn cứ theo quy định tại Điều 22 Thông tư 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành như sau:

- Nhận dạng rủi ro:

Tổ chức tín dụng phải nhận dạng rủi ro trọng yếu trong các giao dịch, sản phẩm, hoạt động, quy trình nghiệp vụ, nguy cơ gây ra rủi ro và xác định nguyên nhân gây ra rủi ro.

- Đo lường rủi ro:

+ Tổ chức tín dụng phải đo lường mức độ rủi ro trên cơ sở xác định tác động ngắn hạn, dài hạn của rủi ro đó đối với thu nhập, vốn, thanh khoản của tổ chức tín dụng;

+ Việc đo lường rủi ro phải đảm bảo kịp thời và phải có phương pháp đo lường rủi ro. Phương pháp đo lường rủi ro phải được kiểm tra, đánh giá định kỳ về tính chính xác và tính hợp lý theo quy định nội bộ của tổ chức tín dụng. Dữ liệu sử dụng trong các phương pháp đo lường rủi ro phải đảm bảo tuân thủ quy định tại khoản 1 Điều 24 Thông tư này.

- Theo dõi rủi ro: Tổ chức tín dụng phải theo dõi trạng thái rủi ro và đánh giá kịp thời, cảnh báo sớm khả năng vi phạm các hạn mức rủi ro, hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động.

- Kiểm soát rủi ro:

+ Tổ chức tín dụng phải kiểm soát các trạng thái rủi ro, giao dịch, hoạt động theo các hạn mức rủi ro tương ứng;

+ Tổ chức tín dụng có các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu và xử lý kịp thời các rủi ro để đảm bảo tuân thủ các hạn mức rủi ro, các hạn chế để đảm bảo an toàn trong hoạt động và có cơ chế giám sát, kiểm tra việc thực hiện các biện pháp này.

2. Trách nhiệm của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc (Giám đốc), cá nhân, bộ phận trong quản lý rủi ro?

Căn cứ theo quy định tại Điều 25 Thông tư 62/2025/TT-NHNN Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của tổ chức tín dụng là hợp tác xã, tổ chức tài chính vi mô do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành như sau:

- Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của tổ chức tín dụng thực hiện các chức năng, nhiệm vụ liên quan đến hoạt động quản lý rủi ro theo quy định tại Thông tư này, quy định nội bộ của tổ chức tín dụng.

- Tổng giám đốc (Giám đốc) của tổ chức tín dụng có trách nhiệm:

+ Xây dựng, tổ chức thực hiện chính sách quản lý rủi ro;

+ Thực hiện nội dung khác do tổ chức tín dụng quy định.

- Cá nhân, bộ phận thực hiện quản lý Tài sản/Nợ phải trả của tổ chức tín dụng có trách nhiệm:

+ Quản lý bảng cân đối tài sản hiệu quả, phù hợp với chính sách quản lý rủi ro;

+ Rà soát, đề xuất kế hoạch huy động vốn, kế hoạch sử dụng vốn, nguyên tắc xây dựng giá điều chuyển vốn nội bộ;

+ Xây dựng khung lãi suất; khung giá cho các sản phẩm khác (nếu có) để quản lý tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính;

+ Kiểm soát hoạt động kinh doanh đảm bảo tuân thủ hạn mức rủi ro thanh khoản;

+ Các nội dung khác do tổ chức tín dụng quy định.

- Bộ phận quản lý rủi ro, Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) được giao thực hiện nhiệm vụ của Bộ phận quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ theo quy định tại khoản 3 Điều 26 Thông tư này.

- Cá nhân, bộ phận khác của tổ chức tín dụng liên quan đến việc quản lý rủi ro có trách nhiệm thực hiện theo quy định nội bộ về quản lý rủi ro của tổ chức tín dụng.

Nguyễn Trọng Phúc

• >> Dự thảo Thông tư sửa đổi Thông tư 157/2025 đăng ký và sử dụng tài khoản tại Kho bạc Nhà nước ra sao?
• >> Thông tư 55/2026/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 18/2025 về giám sát quỹ tín dụng và tài chính vi mô ra sao?