Doanh nghiệp

Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không?

09:00 15/05/25

Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không? Quy định thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi như thế nào?

>> Chứng thư điện tử có giá trị pháp lý khi nào?

>> Để được miễn trừ đối với thỏa thuận hạn chế cạnh tranh bị cấm phải đáp ứng điều kiện gì?

1. Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không? Quy định thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi như thế nào?

1.1. Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không?

Căn cứ Điều 4 Thông tư 02/2025/TT-NHNN có hiệu lực từ 16/6/2025 quy định như sau:

Điều 4. Giải thích từ ngữ

Trong Thông tư này, từ ngữ dưới đây được hiểu như sau:

Chứng chỉ tiền gửi là một hình thức tiền gửi dưới dạng giấy tờ có giá và là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành đối với người mua chứng chỉ tiền gửi trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác.

Đồng thời, căn cứ khoản 3 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 quy định về trái phiếu như sau:

3. Trái phiếu là loại chứng khoán xác nhận quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu đối với một phần nợ của tổ chức phát hành.

Theo đó, chứng chỉ tiền gửi là một hình thức tiền gửi dưới dạng giấy tờ có giá và là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ của tổ chức đối với người mua chứng chỉ tiền gửi trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều kiện khác. Còn trái phiếu là một sản phẩm chứng khoán để xác nhận phần nợ của tổ chức phát hành đối với chủ thể sở hữu.

Chứng chỉ tiền gửi có giá trị như một khoản tiền gửi tiết kiệm, an toàn và được bảo hiểm tương tự tiền gửi tiết kiệm.

Trong khi đó, trái phiếu là một hình thức huy động vốn dài hạn của tổ chức phát hành.

Như vậy, chứng chỉ tiền gửi không phải là trái phiếu.

File Word Luật Các tổ chức tín dụng và các văn bản hướng dẫn còn hiệu lực

File word Luật Đầu tư và văn bản hướng dẫn còn hiệu lực mới nhất

Toàn văn File word Luật Doanh nghiệp và văn bản hướng dẫn còn hiệu lực mới nhất

Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không (Ảnh minh họa – Nguồn Internet)

1.2. Quy định thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi như thế nào?

Căn cứ Điều 7 Thông tư 02/2025/TT-NHNN quy định về thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi như sau:

Điều 7. Thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi

1. Thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi do tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phát hành quyết định.

2. Trường hợp người mua là tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khác thì tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được phát hành chứng chỉ tiền gửi có thời hạn dưới 12 tháng.

2. Điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi hiện nay là gì?

Căn cứ khoản 3 Điều 9 Nghị định 153/2020/NĐ-CP, điều kiện chào bán trái phiếu chuyển đổi như sau:

(i) Doanh nghiệp phát hành là công ty cổ phần.

(ii) Đối tượng mua trái phiếu là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp, nhà đầu tư chiến lược, trong đó số lượng nhà đầu tư chiến lược phải đảm bảo dưới 100 nhà đầu tư.

(iii) Thanh toán đủ cả gốc và lãi của trái phiếu đã phát hành hoặc thanh toán đủ các khoản nợ đến hạn trong 03 năm liên tiếp trước đợt phát hành trái phiếu (nếu có); trừ trường hợp chào bán trái phiếu cho chủ nợ là tổ chức tài chính được lựa chọn.

(iv) Đáp ứng các tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn.

(v) Có phương án phát hành trái phiếu được phê duyệt và chấp thuận.

(vi) Có báo cáo tài chính năm trước liền kề của năm phát hành được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán đủ điều kiện theo quy định.

(vii) Các đợt chào bán trái phiếu chuyển đổi riêng lẻ, trái phiếu kèm chứng quyền riêng lẻ phải cách nhau ít nhất 06 tháng kể từ ngày hoàn thành đợt chào bán gần nhất.

(viii) Việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện chứng quyền phải đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài theo quy định của pháp luật.

Trên đây là toàn bộ nội dung về: “Chứng chỉ tiền gửi có phải trái phiếu không? Quy định thời hạn, ngày phát hành và ngày đến hạn thanh toán của chứng chỉ tiền gửi như thế nào?”

Chuyên viên pháp lý Diễm Quỳnh

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của Pháp luật doanh nghiệp. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected].

- Nội dung bài viết mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc.

Từ khóa