Cho mình hỏi vấn đề mà mình đang vướng mắc này với các bạn Dan Luat ơi,
Mình có 1 hóa đơn 121 triệu, VAT:12,1 triệu, tổng giá trị là: 133,1 triệu ngày 24/04/2017
Nhưng thanh toán qua ngân hàng: 127,05 triệu ngày 22/06/2017, còn lại trả tiền mặt
Hóa đơn này đã kê khai khấu trừ thuế quý 2/2017
Giờ mình làm báo cáo tài chính cho họ mới phát hiện ra, theo mình biết đối với hóa đơn trên 20 triệu phải thanh toán qua ngân hàng mới được khấu trừ thuế và tính vào chi phí hợp lý
Thì mình bày cho họ cách là giờ đang là cuối tháng 3/2018 rồi thì chuyển khoản phần tiền còn thiếu đi cho bên bán rồi nhờ họ trả tiền mặt cho
Coi như là treo công nợ chưa trả
Thì mình vẫn đủ điều kiện được khấu trừ VAT và tính vào chi phí
Nhưng số VAT đã kê khai khấu trừ quý 2/2017, tới giờ mới thanh toán là quý 1/2018 thì theo như mình biết là tới 31/12 phải điều chỉnh giảm tương ứng số chưa thanh toán và khi nào thanh toán sẽ kê khai bổ sung.
Thì mình sẽ làm tkhai bổ sung cuả quý 4/2017 số thuế chưa thanh toán đó , và kê khai vào quý 1/2018
Như vậy mình đã làm đúng chưa ạ?
Mong nhận được tư vấn sớm từ các bạn Dan Luat. Mình cảm ơn các bạn nhiều nhé
