Kính gửi luật sư,

Công ty dự định thuê 1 số căn hộ từ cá nhân sau đó cho đơn vị nước ngoài thuê lại, hợp đồng thuê là 6 tháng, đơn giá thuê từ hộ cá nhân là 14 triệu đồng/tháng, tổng trị giá hợp đồng là 84 triệu/năm tôi cho thuê lại là 17 triệu/tháng. Hộ cá nhân không đồng ý đi đóng thuế TNCN và GTGT liên quan đến tài sản do họ không biết trong 1 năm họ có tổng thu nhập hơn 100 triệu hay không, 1 số cá nhân lại ngại đi đến cơ quan thuế làm các giấy tờ. Họ yêu cầu giá trên hợp đồng không bao gồm thuế GTGT và TNCN, và cty tôi phải đi nộp thay cho họ. Cho tôi hỏi:

1/ Trị giá HĐ dưới 100 triệu/ năm như vậy tôi có phải nộp thuế GTGT và TNCN cho họ không?

2/ Chứng từ để được xem chi phí này là hợp lệ trong trường hợp của tôi gồm những gì?

3/ VAT 5% từ hoạt động thuê nhà của tôi có được khấu trừ thuế GTGT tôi phải nộp không?

4/ Tôi xuất hóa đơn VAT cho đơn vị nước ngoài, vẫn thu 10% VAT có đúng không? 

5/ Nếu tôi phải đóng thuế thay cho hộ cá nhân thì tôi tổng chi phí tôi phải trả là:

5% GTGT: 700.000 đ

5% TNCN: 700.000 đ

20% TNDN = 20%x [17 triệu - (14 triệu + 700.000 + 700.000)] = 320.000 đ

10% VAT thu từ DN nước ngoài = 1.7 triệu

Mong luật sư tư vấn giúp tôi. Tôi xin chân thành cảm ơn!

Trâm