Tải về danh sách 185 doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn do Cơ quan điều tra công bố

Cơ quan cảnh sát điều tra (CSĐT) công an thị xã Nghi Sơn, Thanh Hóa đã có Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT vào ngày 30/9/2024 về việc đề nghị giải quyết vụ án hình sự.

Tải về danh sách 185 doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn do Cơ quan điều tra công bố

Theo đó, căn cứ Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT thì hiện nay, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hóa đang điều tra vụ án “Mua bán trái phép hóa đơn” theo Quyết định khởi tố vụ án hình sự số 43/QĐ-CSĐT ngày 20/04/2024 và Quyết định bổ sung quyết định khởi tố vụ án hình sự số 13/QĐ-ĐCSKT-MT ngày 27/10/2024 của cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hóa.

Quá trình điều tra xác định rằng đã có hành vi mua lại và lập mới 185 công ty, sử dụng các công ty này nhằm thực hiện hành vi xuất bán trái phép hóa đơn.

Căn cứ tài liệu do đơn vị quản lý thuế và đơn vị cung cấp giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử của 185 công ty nêu trên xác định các công ty này xuất hóa đơn cho nhiều đơn vị, cá nhân trên địa bàn cả nước.

Trong đó có xuất hóa đơn cho 2.667 đơn vị, cá nhân đăng ký địa chỉ kinh doanh trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh. Nhằm kịp thời phát hiện tội phạm, hành vi vi phạm pháp luật để xử lý theo đúng quy định pháp luật, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn đề nghị Cục Thuế thành phố Hồ Chí Minh chỉ đạo các đơn vị được giao quản lý thuế đối với 2.667 đơn vị nêu trên tiến hành làm việc với các đơn vị này để làm rõ nguồn gốc những số hóa đơn GTGT do 2.667 công ty nêu trên xuất cho các đơn vị này.

Quá trình làm việc nếu phát hiện hành vi vi phạm đề nghị đơn vị được giao quản lý thuế đối với 2.667 đơn vị nêu trên có biện pháp xử lý vi phạm theo thẩm quyền, trường họp nếu có dấu hiệu tội phạm thì chuyển hồ sơ, tài liệu đã làm việc cho Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn để xử lý theo quy định.

Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT kèm theo danh sách 185 doanh nghiệp mua bán trái phép hóa đơn: https://cdn.thuvienphapluat.vn/uploads/DanLuat-BanAn/2024/CV2937.pdf

Tội mua bán trái phép hóa đơn bị xử lý như thế nào?

Theo Điều 203 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi bổ sung 2017 thì tội mua bán trái phép hóa đơn sẽ bị xử lý như sau:

- Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.

- Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:

+ Có tổ chức;

+ Có tính chất chuyên nghiệp;

+ Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

+ Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;

+ Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;

+ Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;

+ Tái phạm nguy hiểm.

Như vậy, người phạm tội mua bán trái phép hóa đơn sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ, hành vi vi phạm.

Cụ thể, khung cơ bản của tội mua bán trái phép hóa đơn là: phạt tiền từ 50 đến 200 triệu đồng, cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù 06 tháng đến 03 năm. Còn nếu có các tình tiết tăng nặng như: có tổ chức, có tính chất chuyên nghiệp,... thì sẽ áp dụng hình phạt tiền từ 200 đến 500 triệu đồng hoặc phạt tù từ 01 đến 05 năm.

Bên cạnh đó, người phạm tội còn có thể bị phạt tiền bổ sung từ 10 triệu đến 50 triệu đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc hành nghề từ 01 đến 05 năm. 

Một số bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn

- Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn số 84/2024/HS-ST do Tòa án nhân dân thành phố Từ Sơn, tỉnh Bắc Ninh xét xử.

- Bản án về tội mua bán trái phép hóa đơn số 35/2023/HS-PT do Tòa án nhân dân tỉnh Gia Lai xét xử.