Mẫu báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch chứng khoán

Chào chị, Ban biên tập xin giải đáp như sau:

1. Sở giao dịch chứng khoán là gì?

Theo quy định tại Điều 43 Luật Chứng khoán 2019 thì Sở giao dịch chứng khoán là doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Chứng khoán 2019 và Luật Doanh nghiệp 2014, do Nhà nước nắm giữ trên 50% vốn điều lệ hoặc tổng số cổ phần có quyền biểu quyết.

Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con chịu sự quản lý và giám sát của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

Như vậy, Sở giao dịch chứng khoán là một doanh nghiệp đặc biệt do Nhà nước nắm giữ quyền chi phối, được thành lập và hoạt động theo các quy định của pháp luật về chứng khoán và doanh nghiệp, đồng thời chịu sự quản lý và giám sát trực tiếp của cơ quan quản lý nhà nước về chứng khoán là Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.

2. Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam có quyền và nghĩa vụ gì?

Theo quy đinh tại Điều 46 Luật Chứng khoán 2019 thì Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam có các quyền và nghĩa vụ sau đây:

Quyền của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam

- Ban hành các quy chế về niêm yết chứng khoán, giao dịch chứng khoán, công bố thông tin, thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và các quy chế nghiệp vụ khác liên quan đến tổ chức và hoạt động thị trường giao dịch chứng khoán sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận;

- Tổ chức, vận hành thị trường giao dịch chứng khoán;

- Cảnh báo, kiểm soát, hạn chế giao dịch chứng khoán theo quy định của pháp luật và quy chế của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam;

- Tạm ngừng, đình chỉ giao dịch đối với một hoặc một số chứng khoán trong trường hợp giá, khối lượng giao dịch chứng khoán có biến động bất thường, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch không có biện pháp khắc phục nguyên nhân dẫn đến việc chứng khoán bị đưa vào diện cảnh báo, kiểm soát, hạn chế giao dịch hoặc trong trường hợp cần thiết để bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp của nhà đầu tư và bảo đảm ổn định, an toàn của thị trường chứng khoán;

- Chấp thuận, thay đổi, hủy bỏ niêm yết, đăng ký giao dịch chứng khoán và giám sát việc duy trì điều kiện niêm yết chứng khoán của các tổ chức niêm yết;

- Chấp thuận, hủy bỏ tư cách thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam;

- Cung cấp dịch vụ đấu giá, đấu thầu; dịch vụ về thông tin thị trường và thông tin liên quan đến chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch; dịch vụ phát triển hạ tầng công nghệ cho thị trường chứng khoán và các dịch vụ liên quan khác theo quy định tại Điều lệ Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam;

- Làm trung gian hòa giải theo yêu cầu của thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam khi phát sinh tranh chấp liên quan đến hoạt động giao dịch chứng khoán;

- Kiểm tra, xử lý vi phạm đối với thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch theo quy chế của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam;

- Đề nghị cơ quan quản lý nhà nước cung cấp thông tin liên quan đến thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch để phục vụ công bố thông tin theo quy định của pháp luật;

- Quyền khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam.

Quyền của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam

- Bảo đảm hoạt động giao dịch chứng khoán trên thị trường chứng khoán được tiến hành công khai, công bằng, trật tự, an toàn và hiệu quả;

- Thực hiện chế độ kế toán, kiểm toán, thống kê, nghĩa vụ tài chính, báo cáo, công bố thông tin theo quy định của pháp luật;

- Giám sát hoạt động giao dịch chứng khoán, việc tuân thủ nghĩa vụ của thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, hoạt động công bố thông tin của tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch và nhà đầu tư thuộc đối tượng công bố thông tin quy định tại Điều 118 Luật Chứng khoán 2019;

- Ban hành tiêu chí giám sát giao dịch, chỉ tiêu báo cáo giám sát giao dịch áp dụng cho thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam sau khi được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận;

- Báo cáo, kiến nghị Ủy ban Chứng khoán Nhà nước các biện pháp ứng phó, khắc phục sự cố, sự kiện, biến động ảnh hưởng đến an toàn, ổn định và tính toàn vẹn của thị trường giao dịch chứng khoán; vi phạm của nhà đầu tư, thành viên của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam, tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch;

- Phối hợp thực hiện công tác tuyên truyền, phổ biến kiến thức về chứng khoán và thị trường chứng khoán cho nhà đầu tư;

- Cung cấp thông tin và phối hợp với Tổng công ty lưu ký và bù trừ chứng khoán Việt Nam trong hoạt động nghiệp vụ chứng khoán và cơ quan có thẩm quyền trong công tác điều tra, phòng, chống vi phạm pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán;

- Nghĩa vụ khác theo quy định của pháp luật và Điều lệ Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam.

Lưu ý: Cán bộ, nhân viên, người lao động của Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam trong khi thực thi nhiệm vụ, quyền hạn của mình phải tuân thủ quy định của pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán, quy tắc đạo đức nghề nghiệp, quy định về bảo mật thông tin và quy định khác của pháp luật có liên quan.

Như vậy, việc quy định quyền và nghĩa vụ đối với Sở giao dịch chứng khoán nhằm tạo hành lang pháp lý để thực hiện vai trò điều phối, giám sát, bảo đảm các hoạt động của thị trường chứng khoán diễn ra một cách minh bạch, tuân thủ quy định và bảo vệ quyền lợi của nhà đầu tư.

3. Mẫu báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Sở giao dịch chứng khoán

Theo quy định tại Mục III Thông tư 132/2007/TT-BTC thì mẫu báo cáo tài chính áp dụng cho Sở giao dịch chứng khoán như sau:

- Đối với báo cáo tài chính năm: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh áp dụng theo Mẫu số B 02 – SGD;

Mẫu số B 02 – SGD: https://cdn.thuvienphapluat.vn/uploads/DanLuat-BanAn/2024/Mau-so-B02-SGD.docx

- Đối với báo cáo tài chính giữa niên độ: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ (dạng đầy đủ) áp dụng theo Mẫu số B 02a – SGD tương tự như mẫu Mẫu số B 02a – DN ban hành kèm theo Quyết định 200/2014/TT-BTC năm 2014;

Mẫu số B 02a – SGD: https://cdn.thuvienphapluat.vn/uploads/DanLuat-BanAn/2024/Mau-so-B02a%20%E2%80%93%20SGD.doc

- Các chỉ tiêu trong từng báo cáo tài chính (BCTC) giữa niên độ giống như BCTC năm ban hành tại Thông tư 132/2007/TT-BTC.