Kiểm soát số liệu thanh toán với đối với thanh toán điện tử liên ngân hàng của Kho bạc Nhà nước

Kiểm soát số liệu thanh toán với đối với thanh toán điện tử liên ngân hàng của Kho bạc Nhà nước quy định tại Khoản 5.3 Điều 10 Quyết định 888/QĐ-KBNN năm 2014 về Quy chế kiểm soát nghiệp vụ kế toán trong hệ thống Kho bạc Nhà nước, cụ thể như sau:

Các đơn vị KBNN thực hiện đối chiếu số liệu thanh toán điện tử liên ngân hàng theo đúng quy trình đã quy định, trong đó lưu ý một số nội dung sau:

a) Đối chiếu trong hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng

- Việc đối chiếu thực hiện dứt điểm cho từng ngày riêng biệt vào thời điểm hệ thống thanh toán liên ngân hàng hoàn tất công việc xử lý cuối ngày. Trường hợp phát sinh sự cố không thể hoàn thành trong ngày theo quy định, việc đối chiếu phải thực hiện ngay trong ngày sự cố được khắc phục, số liệu đối chiếu phải được phản ánh theo đúng ngày phát sinh lệnh thanh toán.

- Thực hiện đối chiếu số chênh lệch phải thu (phải trả), chi tiết từng lệnh thanh toán đi và đến. Mọi chênh lệch đối chiếu, đơn vị phải kịp thời phối hợp với Vụ Kế toán Nhà nước (Phòng Thanh toán) và các đơn vị ngân hàng liên quan để xử lý.

b) Đối chiếu trong nội bộ hệ thống KBNN

- Việc đối chiếu thực hiện dứt điểm cho từng ngày riêng biệt vào thời điểm ngay sau khi kết thúc đối chiếu với Ngân hàng nhà nước. Trường hợp phát sinh sự cố không thể hoàn thành trong ngày theo quy định, việc đối chiếu phải thực hiện ngay trong ngày sự cố được khắc phục, số liệu đối chiếu phải được phản ánh theo đúng ngày phát sinh lệnh thanh toán.

- Số liệu về thanh toán điện tử liên ngân hàng đã hạch toán đi, đến trong ngày trên hệ thống kế toán và hệ thống thanh toán tại đơn vị thành viên, số liệu đối chiếu tại Phòng Thanh toán – Vụ KTNN KBNN nhận từ Trung tâm thanh toán Quốc gia NHNN gửi cho các đơn vị thành viên là căn cứ gốc để đối chiếu thanh toán liên ngân hàng trong nội bộ hệ thống KBNN.

- Thực hiện đối chiếu số chênh lệch phải thu (phải trả), chi tiết từng lệnh thanh toán đi và đến. Mọi chênh lệch đối chiếu, đơn vị phải kịp thời phối hợp với Vụ Kế toán Nhà nước (Phòng Thanh toán) và các đơn vị ngân hàng liên quan để xử lý.

Ban biên tập phản hồi thông tin đến bạn.