Hỏi về kê khai hóa đơn giá trị gia tăng

Căn cứ Điều 16 Thông tư số 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ Tài chính về hoá đơn bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ, quy định

“Điều 16. Lập hoá đơn

Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hoá luân chuyển nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất); xuất hàng hoá dưới các hình thức cho vay, cho mượn hoặc hoàn trả hàng hoá”.

Tại Điều 14, Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính về nguyên tắc, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào

Căn cứ quy định trên. qua nội dung câu hỏi.

- Công ty bạn, bán điện cho đối tác (người mua) bạn phải xuất hoá đơn theo quy định. Doanh thu và thuế GTGT đầu ra bạn kê khai vào chỉ tiêu {32} và chỉ tiêu {33} trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.

- Thuế GTGT đầu vào đáp ứng Điều 14, Điều 15 Thông tư số 219/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 nêu trên thì được khấu trừ.

Chào bạn !