Quay lại Đến bài viết gốc

Hóa đơn GTGT của năm 2013 chưa kê khai

Luật sư cho em hỏi: Em mới phát hiện còn 1 hóa đơn GTGT đầu vào trị giá 46 triệu (chưa thuế GTGT), ngày phát hành tháng 9/2013. Vậy em phải xử lý thế nào với trường hợp này ạ? Kê khai thuế GTGT hóa đơn này thế nào? Và chi phí này tính vào chi phí năm 2013 hay 2014 ạ? BCTC năm 2013 em đã làm và nộp rồi. Mong luật sư tư vấn giúp em. Em cảm ơn ạ.

Trong trường hợp của bạn, khoản chi này thực tế đã thực hiện năm 2013 mà chưa được hạch toán thì bạn phải sửa lại báo cáo tài chính và nộp lại (nộp thay thế).

Theo quy định về kê khai hóa đơn thì đối với hóa đơn GTGT bạn được khấu trừ thuế GTGT nếu kê khai trong vòng 6 tháng kể từ ngày hóa đơn. Trường hợp quá thời hạn 6 tháng, bạn vẫn kê khai hóa đơn và hạch toán toàn bộ giá trị hóa đơn vào chi phí không được tách thuế GTGT để khấu trừ.

Nếu Công ty bạn thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý thì bạn có thể kê khai luôn vào quý 1/2014 và vẫn được khấu trừ thuế GTGT. Trường hợp Công ty của bạn kê khai theo từng tháng thì bạn có thể kê khai vào tờ khai tháng 3 nhưng đã quá thời hạn 6 tháng nên bạn không tách thuế GTGT riêng khi hạch toán.

Đi đến trang Tìm kiếm nội dung Tư vấn pháp luật - Hóa đơn giá trị gia tăng

Thư Viện Pháp Luật

- Nội dung nêu trên là phần giải đáp, tư vấn của chúng tôi dành cho khách hàng của THƯ VIỆN PHÁP LUẬT. Nếu quý khách còn vướng mắc, vui lòng gửi về Email [email protected];

- Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo;

- Điều khoản được áp dụng có thể đã hết hiệu lực tại thời điểm bạn đang đọc;

- Mọi ý kiến thắc mắc về bản quyền của bài viết vui lòng liên hệ qua địa chỉ mail [email protected];

340 lượt xem Lưu bài viết

Thông báo